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上月需抵扣税额留到本月怎么做会计分录

会计学习资料1982022-12-07

这篇文章是上月需抵扣税额留到本月怎么做会计分录的会计实操内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的上月需抵扣税额留到本月怎么做会计分录财税知识，我们坚信能够帮您解决上月需抵扣税额留到本月怎么做会计分录的财务和税务的问题。

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上月需抵扣税额留到本月怎么做会计分录

答：上个月没有全部抵扣完成的税金，那就是留抵税额，关于留抵税额的会计分录，可以参考下文：

第一，如果得数为负数时就不用交税，继续做为下一个月的留底税额。

第二，如果得数为正数时，就要交税，月末需做转出应交增值税分录：即，

借：应交税费——应交增值税

贷：应交税费——未交增值税

到下个月做交税分录即可。

增值税申报表中应抵扣税额是如何计算得出的?

1、应抵扣税额=上期留抵税额+本期进项税额-进项税额转出-免抵退税应退税额。

2、纳税申报表中的销项，是由销售发票中税额的那一栏的月合计，或者不开票收入(银行或者现金收到收入/(1+税率)*税率的月合计，

3、假如：这个月开出增值税发票，价税合计是1170元，税率是17%，那么销项税就是1170/1.17*17%=170元，假如这个月收到现金或银行不开票收入为100元，那么税率是3%的话，销项税就是100/1.03*0.03=2.91元。

上月需抵扣税额留到本月怎么做会计分录?要不要做会计分录，有两种答案的，具体可以参考一下我们的上文内容，希望对你们解答有用!

上述是会计知识关于《上月需抵扣税额留到本月怎么做会计分录》的全部内容，如果作为会计的您在学习「上月需抵扣税额留到本月怎么做会计分录」时有疑问可联系客服或者在评论区留言评论。

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