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退回商品收到已抵扣的红字发票的账务怎么处理

会计学习资料1512022-12-07

这是一篇有关退回商品收到已抵扣的红字发票的账务怎么处理的会计实操内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的退回商品收到已抵扣的红字发票的账务怎么处理财税知识，有可能能帮您解决退回商品收到已抵扣的红字发票的账务怎么处理的财务和税务的问题。

退回商品收到已抵扣的红字发票的账务怎么处理

答：购货分录：

借：库存商品

应交税费-增值税进项

贷：应付账款

红字发票冲账分录：

借：应付账款

贷：库存商品

应交税费-进项税转出

什么情况下需要开红字发票?

情况：发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形但不符合发票作废条件，或者因销货部分退回及发生销售折让，需要开具红字专用发票的。

方式：

税务机关为小规模纳税人代开专用发票，需要开具红字专用发票的，按照一般纳税人开具红字专用发票的方法处理。

纳税人请携带已开具发票各联次、开具红字发票的书面证明材料、经办人身份证明(经办人变更的还需提供复印件)，到税务机关窗口办理。

纳税人需要开具红字增值税普通发票的，销售方必须收回原发票并注明“作废”字样或取得对方有效证明，通过开票系统开具对应红字发票。提示：可以在所对应的蓝字发票金额范围内开具多份红字发票。

按照上文的解答内容，退回商品收到已抵扣的红字发票的账务怎么处理?不知道大家对于这个内容都掌握多少了?如果还有疑问的，可以在线向我们来咨询!

以上内容是会计实务关于《退回商品收到已抵扣的红字发票的账务怎么处理》的全部内容，如果作为会计的您在学习「退回商品收到已抵扣的红字发票的账务怎么处理」时有疑问可联系客服或者在评论区留言评论。

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