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转登记的小规模纳税人有效期怎么计算？

会计学习资料3202022-12-07

这是一篇关于转登记的小规模纳税人有效期怎么计算？的税法实务内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的转登记的小规模纳税人有效期怎么计算？财税知识，我们坚信能够帮您解决转登记的小规模纳税人有效期怎么计算？的财务和税务的问题。

转登记的小规模纳税人有效期怎么计算？

转登记的小规模纳税人有效期分以下两种情况：

（一）A公司是按季申报的一般纳税人，符合转登记条件，2018年5月10日办理转登记，该小规模纳税人的有效期为自下一季度开始，即2018年7月1日起。A公司转登记当期（2018年5月至6月）仍应按照一般纳税人的有关规定计算缴纳增值税。

（二）B公司是按月申报的一般纳税人，符合转登记条件，2018年5月10日办理转登记，该小规模纳税人的有效期为自下月开始，即2018年6月1日起。B公司转登记当期（2018年5月）仍应按照一般纳税人的有关规定计算缴纳增值税。

转登记纳税人开票有误需要重新开具的，应如何开具？

答：转登记纳税人开票有误需要重新开具的，应当先按照原蓝字发票记载的内容开具红字发票后，再重新开具正确的蓝字发票。

例：批发零售业一般纳税人A，在2018年6月5日申请转登记为小规模纳税人，自2018年7月1日起按照小规模纳税人适用简易计税方法计税。发现3月15日、5月5日、7月20日的三笔业务开票有误，需要重新开具。针对3月15日的业务，先按照17%的税率开具红字发票后，再按照17%的税率开具正确的蓝字发票；针对5月5日的业务，先按照16%的税率开具红字发票后，再按照16%的税率开具正确的蓝字发票；针对7月20日的业务，先按照3%的征收率开具红字发票后，再按照3%的税率开具正确的蓝字发票。

转登记的小规模纳税人有效期怎么计算？上文小编介绍了这个内容是分两种情况处理的，一是按照季度缴纳，二是按照月份缴纳，至于哪种按照季度，哪种按照月份，那就需要根据实际情况去考虑，更多相关财务资讯，敬请关注会计实操的更新！

以上是会计分录关于《转登记的小规模纳税人有效期怎么计算？》的全部内容，如果作为会计的您在学习「转登记的小规模纳税人有效期怎么计算？」时有疑问可联系客服或者在评论区留言评论。

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