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应付账款暂估回发票应该怎么做分录?

会计学习资料3852022-12-07

这篇文章是应付账款暂估回发票应该怎么做分录?的会计实务内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的应付账款暂估回发票应该怎么做分录?财税知识，我们相信可能帮您解决应付账款暂估回发票应该怎么做分录?的财务和税务的问题。

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应付账款暂估回发票应该怎么做分录?

只要先把原先的暂估冲红，然后再按正确的发票金额来入账即可，另外需要说明的是收到发票应为应付账款：

先冲暂估入库、入账的分录：

借：原材料/库存商品(红字)

贷：应付账款/应付暂估---XXX供应商(红字)

按收到增值税发票入库、入账的分录：

借：原材料/库存商品

应交税费/应交增值税/进项税额

贷：应付账款/应付暂估---XXX供应商

应付票据转应付账款怎么转?

负债类科目应付票据转应付账款

借：应付票据

贷：应付账款

应付票据到期转为应付账款的情况一般是指商业承兑汇票，到期后我方单位银行账户余额不足，无力偿付票据到期款，应付票据的偿付义务已经灭失，我方对对方的偿付义务转化为信用性质，而非票据的强制性，这时就需要把应付票据转为应付账款核算。

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