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收到发票多开税额进项转出是怎样的？

会计学习资料2062022-12-07

本文是关于收到发票多开税额进项转出是怎样的？的会计职称考试资料内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的收到发票多开税额进项转出是怎样的？财税知识，有可能能帮您解决收到发票多开税额进项转出是怎样的？的财务和税务的问题。

收到发票多开税额进项转出是怎样的？

发票多开了对方没有认证赶紧通知对方把发票退回来，把原发票作废了重开一张正确的发票。，如果认证了还是要当月退回来作废，重开一张正确的给对方，对方公司要把已认证作废发票的税金做一个进项税额转出，月初申报进项税转出。记得一定要当月作废重开，隔月就麻烦了。

增值税进项税转出，也就是说进项税额不得抵扣，应从抵扣中转出，转入相关成本。账务处理的分录是：

（1）转出该进项税额记入相应成本费用账户

借：主营业务成本（或xx资产、xx费用等科目）

贷：应交税费---应交增值税（进项税额转出）

（2）在期末，需要把进项税额转出贷方余额转入“应交税费---应交增值税（未交增值税）

借：应交税费---应交增值税（进项税额转出）

贷：应交税费---应交增值税（未交增值税）

（3）缴纳这部分税款

借：应交税费…应交增值税…未交增值税

贷：银行存款

以上就是小编为大家介绍的收到发票多开税额进项转出，相信大家看完已经有所了解，更多的财务知识，欢迎持续关注会计实操。

上述内容是账务处理关于《收到发票多开税额进项转出是怎样的？》的全部内容，如果作为会计的您在学习「收到发票多开税额进项转出是怎样的？」时有疑问可联系客服或者在评论区留言评论。

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