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​业务出差餐费如何报销

会计学习资料1632022-12-06

这篇是有关​业务出差餐费如何报销的会计知识内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的​业务出差餐费如何报销财税知识，说不定能够帮您解决​业务出差餐费如何报销的财务和税务的问题。

业务出差餐费如何报销

工作人员的出差伙食补助费,不分途中和住勤,每人每天补助标准为:一般地区由8元提高到20元,特殊地区由16元提高到30元(按在特殊地区的实际住宿天数计发伙食补助费,在途期间按般区计发伙食补助费).伙食补助费、住宿费原则上应由主办单位统-支报.

职工出差餐费的税收风险都有哪些?

1、企业实行差旅费包干制

个税风险:差旅费包干制是指企业制定一定的金额标准,按天计算发放职工差旅费.企业发放的差旅费若是超过标准或出现异常的,则可能被税务机关认定为变相发放工资补贴、津贴,从而计征个人所得税.因此,企业制定的差旅费津贴制度应按照行政机关标准执行.

企业所得税风险:根据江苏省《企业所得税税前扣除凭证管理办法》规定,企业发生差旅费支出时,交通费和住宿费以发票为税前扣除凭证,差旅补助支出需提供出差人员姓名、出差地点、时间和任务等内容的证明材料.对补助标准较高或经常性支出的,应提供差旅费相关管理制度.

因此,企业应结合自身情况及出差目的地的实际情况,制定合理的差旅费津贴标准和发放制度,并向主管税务机关备案.

2、企业实行差旅费实报实销制

差旅费实报实销制,是指出差人员凭借出差时取得的车票、船票、机票等凭据,据实报销,无需代扣地代缴个税.

业务出差餐费如何报销?以上内容就是本期小编老师阐述的相关介绍资料,学员们应该知道公司业务出差餐费是如何来报销的,上文内容对此餐费报销分标准都是有所提及,也相信大家对此餐费报销标准都是有所认知.如果你们想要学习更多关于餐费入账的会计分录资料,不妨来本网站上进行免费学习.

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