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​未开票收入次月开票如何申报

会计学习资料4552022-12-06

本篇是关于​未开票收入次月开票如何申报的会计实操内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的​未开票收入次月开票如何申报财税知识，我们相信可能帮您解决​未开票收入次月开票如何申报的财务和税务的问题。

未开票收入次月开票如何申报

打开增值税电子申报系统,进入申报系统主界面,点击销项发票采集.

如果上月未开票收入,没有进行申报,本月正常开票了,则点击一键获取销项发票,然后正常申报增值税即可.

如果上月未开票收入,已经申报了增值税.

点击首页,返回到增值税申报系统主界面.

进入上月增值税销项发票采集界面,查看上月未开具发票采集的金额.

查询好未开票收入金额后,再次进入本月增值税销项发票采集界面,然后点击新增.

进入新增销项发票界面,选择未开具发票.

进入未开具发票填写界面,不含税金额处,填写上月未开发票已申报增值税,并且本月补的增值税发票数据的负数.填写的负数不能大于第四步,上月采集的未开具发票金额.

填写好销项发票采集数据后,再填写增值税申报表,然后点击发送报表即可.

增值税申报表中的未开票收入次月怎么冲?

1.如果上月会计将增值税申报表中的未开票收入,做了销售凭证,建议先用红字凭证冲出上月未开票收入,再做蓝字凭证,确认对未开票收入实际金额的调整;

2.申报增值税申报表附表一,未开票收入栏:填负数,并写申报说明,最好与税局专管员打好招呼,能有专管员签字最妥当.

举例说明:

单位在四月份在增值税申报表附列资料(表一)中第4行申报了未开具发票额144723.91元,这其中还包含部分未开发票单位领用的样品.单位5月6月都没有销售,所以申报期报的都是空表.单位7月份的时候开具了488200.95元的增值税发票,但是属于国税专管员让我们4月份申报的未开发票中的只有250978.70元,所以我按如下报的表:在表一中第3栏,份数54份,销售额488200.95元,同时在表一中第4栏填具:销售额-250978.70元,表一自动在小计中生成第5栏:销售额237222.23元,这样同时自动在第7栏生成销售额237222.23元这样,你在增值税申报主表中你直接在第2栏,其中:应税货物销售额,填具:237222.25元,这样,你的主表和附表就勾稽上了.

未开票收入次月开票如何申报?从上文的解析中我们可以得知如果是未开票收入次月申报时则需要获取销项发票然后再按正常程序进行申报,具体的步骤上文都有一一列举,大家只需要按提示进行操作即可.如果还有不明白的随时联系会计实操老师教你方法.

以上便是会计资讯关于《​未开票收入次月开票如何申报》的全部内容，如果作为会计的您在学习「​未开票收入次月开票如何申报」时有疑问可联系客服或者在评论区留言评论。

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