文章是关于可以结转以后年度抵扣的费用有哪些?的会计学习资料内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的可以结转以后年度抵扣的费用有哪些?财税知识，我们相信也许能够帮您解决可以结转以后年度抵扣的费用有哪些?的财务和税务的问题。
可以结转以后年度抵扣的费用有哪些?
答:
1、职工教育经费:企业的职工教育经费不超过实际发放的工资总额的2.5%的部分,可按实际发生额扣除,超过部分可结转至以后年度扣除.高新技术企业发生的职工教育经费为不超过实际发放的工资总额的8%为限.
2、广告费和业务宣传费:企业发生的广告费和业务宣传费,不超过当年销售收入的15%,可扣,超过部分可结转至以后年度扣除.
3、企业购置专用设备抵减:企业购置的专用设备,专门用于环保、节能节水、安全生产等设备的投资额,可按投资额的10%抵减当年的应纳税所得额,当年不足抵减,可结转以后年度抵减,但最高为5个纳税年度.
调整以前年度管理费用怎么处理?
答:
借:以前年度损益调整 贷:对应的科目 (1)如果未年终汇算可调所得税及应交税费 借:以前年度损益调整 红字 贷:应交税费-所得税 红字(原多计冲回) (2)如果已汇算,所得税就不得调了 最后转至未分配利润,涉及盈余积的同时也要调 借:未分配利润 盈余公积 贷:以前年度损益调整 2、原处理应为 借:工程施工-合同毛利 营业成本 贷:营业收入 若调整 借:以前年度损益调整-营业成本 贷:工程施工-合同毛利 后面的结转同第一问,就是涉及所得税汇算的问题了,你现在是要补税了,应是补充申报这还是要沟通一下的.
以上就是会计实操小编为大家整理的有关"可以结转以后年度抵扣的费用有哪些"的相关知识,如果有拿不准的,就来会计实操请答疑老师帮你斟酌哦.
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