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上个月的税费怎么做账?

会计学习资料3572022-12-06

文章是有关上个月的税费怎么做账?的会计学习资料内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的上个月的税费怎么做账?财税知识，可能能帮您解决上个月的税费怎么做账?的财务和税务的问题。

上个月的税费怎么做账?

本月交纳上月的增值税会计分录分三步处理:

1、上月收到收入的时候:借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税金-应交增值税-销项税

2、上月月底的时候(将应交增值税转为应交税费-未交增值税):借:应交税金-应交增值税-销项税 贷:应交税费-未交增值税

同时:如果是一般纳税人,有进项税额的情况下,进项税额可以抵扣,所以将应交增值税-销项税减掉应交增值税-进项税的差额转到应交税费-未交增值税即可

分录如下: 借:应交税金-应交增值税-销项税 贷:应交税金-应交增值税-进项税 应交税费-未交增值税

3、本月缴纳增值税以后,做会计分录 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款

上个月的税费怎么做账?

1、小规模时,你的进项税开始只能待抵,不能借:应交-增(销) 贷:银存(现)若你这样做,你提出的应交税就与实际不符.至于比对问题,是税局为了核对你所认证发票的合法性.

2、你上月应将未交增值税转出,若未转,没关系,这月补做一下: 借:应交税费--转出未交增值税 贷:应交税费--未交增值税 交税时: 借:应交税费--未交增值税 贷:银行存款

3、你正确的分录应为: 借:库存商品 应交税费--待抵扣进项 贷:银行存款 下月将待抵扣转出: 借:应交税费--增值税进项 贷:应交税费--待抵扣进项 你做的分录 借:库存 应交-增(进) 贷:银行存款 就产生了进项税与实际的差异,帐上应交的税金和实际不相符,你可以这样操作,在对比结果未出来之前,只调整税金部分. 借:应交税费--待抵扣进项 贷:应交税费--增值税进项 对比结果下来后,再做下反分录.

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