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银行会计定期存款转活期存款分录怎么写?

会计学习资料4492022-12-06

这篇是关于银行会计定期存款转活期存款分录怎么写?的账务处理内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的银行会计定期存款转活期存款分录怎么写?财税知识，有可能能帮您解决银行会计定期存款转活期存款分录怎么写?的财务和税务的问题。

银行会计定期存款转活期存款分录怎么写?

未到期的定期储蓄存款，储户需要提前支取转为活期，必须持存单和存款人的身份证明办理;代储户支取的，代支取人还必须持有其身份证明，其利率按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息，取款人还需在支付的凭单上签具支取人姓名。

借：银行存款-活期存款账户

贷：其他货币资金-定期存款账户

活期存款账户转存定期存款怎么做分录?

1、由活期存款账户转存定期存款账户的会计分录是：

借：其他货币资金-定期存款账户

贷：银行存款-活期存款账户

2、其他货币资金是指企业除现金和银行存款以外的其他各种货币资金，即存放地点和用途均与现金和银行存款不同的货币资金。包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款和存出投资款等。

(1)企业增加其他货币资金，借记本科目，贷记“银行存款”科目;减少其他货币资金，借记有关科目，贷记本科目。

(2)本科目可按银行汇票或本票、信用证的收款单位，外埠存款的开户银行，分别“银行汇票”、“银行本票”、“信用卡”、“信用证保证金”、“存出投资款”、“外埠存款”等进行明细核算。

(3)本科目期末借方余额，反映企业持有的其他货币资金。

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