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缺货把款项退给顾客怎么账务处理?

会计学习资料1092022-12-06

这是一篇关于缺货把款项退给顾客怎么账务处理?的税法实务内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的缺货把款项退给顾客怎么账务处理?财税知识，说不定能够帮您解决缺货把款项退给顾客怎么账务处理?的财务和税务的问题。

缺货把款项退给顾客怎么账务处理?

付出时,购买商品、支付劳务的现金 流出

收到退款时,购买商品、支付劳务的现金 流入

这样一借一贷相互抵消,不会对现金流量有影响.

例题:购买方已付货款或者货款未付但已作账务处理,发票联及抵扣联无法退还的情况:

购买方必须取得当地主管税务机关开具的进货退出或索取折让证明单,递交销售方,作为销售方开具红字(负数)专用发票的合法依据.销售方在未收到证明单以前,不得开具红字(负数)专用发票;收到证据单后,根据退回货物的数量、价款或折让金额向购买方开具红字(负数)专用发票.红字(负数)专用发票的存根联、记账联作为销售方扣减当期销售收入和销项税额的凭证,其发票联、税款抵扣联作为购买方扣减库存商品和进项税额的凭证.

一般来讲,如果没有销售折让事项,承诺退给客户的款项,在承诺当时也应当计入其他应付款,借记相应的费用或成本.这种情况的会计处理相对简单,在退款时,应当冲减当时计提的其他应付款,是一项负债的减少,对应一项资产(银行存款)的减少.

缺货把款项退给顾客怎么账务处理?上文小编为大家介绍了这个内容的处理方法，以及有例题供大家参考，更多相关资讯，敬请关注会计实操的更新！

上述是税务知识关于《缺货把款项退给顾客怎么账务处理?》的全部内容，如果作为会计的您在学习「缺货把款项退给顾客怎么账务处理?」时有疑问可联系客服或者在评论区留言评论。

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