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本期抵扣进项税额结构明细表怎么填？

会计学习资料4102022-12-06

文章是关于本期抵扣进项税额结构明细表怎么填？的会计资讯内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的本期抵扣进项税额结构明细表怎么填？财税知识，我们坚信能帮您解决本期抵扣进项税额结构明细表怎么填？的财务和税务的问题。

本期抵扣进项税额结构明细表怎么填？

1、第1栏“合计”按表中所列公式计算填写。

本栏与《增值税纳税申报表附列资料(二)》(本期进项税额明细，以下简称《附列资料(二)》)相关栏次勾稽关系如下：

本栏“税额”列=《附列资料(二)》第12栏“税额”列-《附列资料(二)》第10栏“税额”列-《附列资料(二)》第11栏“税额”列。

2、第2至27栏“一、按税率或征收率归集(不包括购建不动产、通行费)的进项”各栏：反映纳税人按税法规定符合抵扣条件，在本期申报抵扣的不同税率(或征收率)的进项税额，不包括用于购建不动产的允许一次性抵扣和分期抵扣的进项税额，以及纳税人支付的道路、桥、闸通行费，取得的增值税扣税凭证上注明或计算的进项税额。

其中，第27栏反映纳税人租入个人住房，本期申报抵扣的减按1.5%征收率的进项税额。

3、第29至30栏“二、按抵扣项目归集的进项”各栏：反映纳税人按税法规定符合抵扣条件，在本期申报抵扣的不同抵扣项目的进项税额。

购建不动产允许一次性抵扣的进项税额，是指纳税人用于购建不动产时，发生的允许抵扣且不适用分期抵扣政策的进项税额。

以上就是小编为大家介绍的本期抵扣进项税额结构明细表怎么填，如果你还有其它不明白的地方，欢迎咨询我们老会计答疑，会计实操将会针对你的问题，尽力为你解决!

上述便是会计资讯关于《本期抵扣进项税额结构明细表怎么填？》的全部内容，如果作为会计的您在学习「本期抵扣进项税额结构明细表怎么填？」时有疑问可联系客服或者在评论区留言评论。

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