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本期抵扣进项税额结构明细表怎么填写?

会计学习资料1832022-12-06

这篇文章是本期抵扣进项税额结构明细表怎么填写?的会计资讯内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的本期抵扣进项税额结构明细表怎么填写?财税知识，我们坚信能帮您解决本期抵扣进项税额结构明细表怎么填写?的财务和税务的问题。

本期抵扣进项税额结构明细表怎么填写?

答:首先,要知道表的主要填写内容就两项:

一项是事件的实际金额.例如产生进项的业务的不含税金额;

二是对应税率算好后的税额.

这里面要注意的是,金额填写的是不含税的金额,而该笔金额加上对应税额就等于业务实际金额.

表上的内容,不单纯是17%的进项税额.还有税率是6%的,也有特殊的3%,以及其他百分比进项.这个是根据业务的不同而内容不同.其原理并没有太大差异,请填表的时候结合公司的实际情况填写就好.

第二条,用于购置不动产的进项,结合不同地区的实际情况,固定资产也可以直接以进项税抵扣,而不必要摊销,折旧处理了.根据企业的实际情况填写处理就好.

根据企业性质的不同,销项税金也会有所差异,但基本以17%为准.也就是说,一款产品,出售了以后,就要用产品的实际销售价格*17%,缴纳对应的税金.但这个乘出来的数额并不直接是要缴的税金,而是缴纳的销项额,该笔销项还要减去进项,也就是我们填制上述报表中的对应进项额度,差额部分为企业产品增值部分,缴纳税金.

【注意】:具体依据实际情况做相应财务调整的.

可以不填本期抵扣进项税额结构明细表吗?

答:如果是一般纳税人就必须填.

一、"税款所属时间""纳税人名称"的填写同主表.

二、第1栏"合计"按表中所列公式计算填写.

三、第2至27栏"一、按税率或征收率归集(不包括购建不动产、通行费)的进项"各栏:反映纳税人按税法规定符合抵扣条件,在本期申报抵扣的不同税率(或征收率)的进项税额,

不包括用于购建不动产的允许一次性抵扣和分期抵扣的进项税额,以及纳税人支付的道路、桥、闸通行费,取得的增值税扣税凭证上注明或计算的进项税额.

四、第29至30栏"二、按抵扣项目归集的进项"各栏:反映纳税人按税法规定符合抵扣条件,在本期申报抵扣的不同抵扣项目的进项税额.

以上就是对于本期抵扣进项税额结构明细表应该怎么填写的相关内容介绍,希望能够帮助到大家解决疑问,更多精彩内容请持续关注会计实操.

上述便是会计资讯关于《本期抵扣进项税额结构明细表怎么填写?》的全部内容，如果作为会计的您在学习「本期抵扣进项税额结构明细表怎么填写?」时有疑问可联系客服或者在评论区留言评论。

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