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收到住宿费增值税专票该如何做分录？

会计学习资料1212022-12-06

本文是有关收到住宿费增值税专票该如何做分录？的会计职称考试资料内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的收到住宿费增值税专票该如何做分录？财税知识，我们相信可能帮您解决收到住宿费增值税专票该如何做分录？的财务和税务的问题。

收到住宿费增值税专票该如何做分录？

一般纳税人收到营改增住宿费增值税专用发票,按不同部门分别计入相关成本、费用:

借:制造费用(车间人员)、管理费用(管理人员)、销售费用(销售人员)

应交税费-应交增值税-进项税额

贷:其他应收款(一般出差人员事先借差旅费)

住宿费也属于差旅费,报销差旅费会计分录:

1、如果没有向公司借钱

借:管理费用-差旅费

贷:现金

2、借出时

借:其他应收款--**人

贷:现金

3、报销时

全部花完

借:管理费用-差旅费

贷:其他应收款-**人

有剩余现金

借:现金

管理费用 -差旅费

贷:其他应收款 -**人

4、补款时

借:管理费用 -差旅费

贷:现金

其他应收款 -**人

差旅费包括哪些

1、用于出差旅途中的费用支出,包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出.

2、一般情况下,单位补助出差伙食费就不再报销外地餐费了,或者报销餐费就不再补助出差伙食费.

3、至于外地餐券不能计入差旅费中,税法上并没有相关的文件规定.

收到住宿费增值税专票该如何做分录？按说住宿费也属于差旅费的，只是要按不同的部门计入不同的相关成本，具体的相关会计分录内容如上文，希望能帮助大家，敬请关注会计实操的更新！

以上是账务处理关于《收到住宿费增值税专票该如何做分录？》的全部内容，如果作为会计的您在学习「收到住宿费增值税专票该如何做分录？」时有疑问可联系客服或者在评论区留言评论。

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