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​红字采购入库单会计分录

会计学习资料3762022-12-05

本篇是关于​红字采购入库单会计分录的会计实操内容，正文详细介绍了财税人员工作和学习过程中​红字采购入库单会计分录的相关财税知识，我们坚信能够您解决​红字采购入库单会计分录的财税学习和工作问题。

红字采购入库单会计分录

不针对采购订单的退货一般有两种情况,一种是退货业务发生在采购后几个月甚至更久,操作员不知道原采购订单编号;另一种是原采购订单已经做了发票校验,或者跨月无法对前期记账.

采购的货物入库后,也收到了供应商开具的采购发票,货款已经支付,需要将货物全部退回.由于之前货款已经支付,所以退货退款的话需要填制红字的采购发票,形成负数的应付款,同时退款时填制红字付款单和红字采购发票核销.

而需要填制红字的采购入库单并和红字采购发票进行采购结算处理.

如果是采购退货红字发票冲销,则分录如下:

借:应收账款红字金额

贷:主营业务收入红字金额

贷:应交税金--应交增值税(销项税额)红字金额

红字入库单怎么做?

做红字入库单按下列步骤操作:

1、打开【采购管理】→【采购入库】,弹出【采购入库】窗口;

2、单击菜单【操作】→【红字单据】,或者单击工具栏上【红字】按钮,此时采购入库单表头右边显示红字,再录入单据分录信息,单击【保存】按钮,即完成一张红字采购入库的录入.

入库单是对采购实物入库数量的确认,也是对采购人员和供应商的一种监控,如果缺乏实物入库的控制,不能防止采购人员与供应商串通舞弊,虚报采购量、实物短少的风险.它是企业内部管理和控制的重要凭证.

红字采购入库单会计分录如何处理?综合以上内容所述,通过小编老师讲解的相关介绍资料,我们都知道企业采购入库单的红字冲销的处理就是通过应交税金的应交增值税的红字金额进行记录处理的.在本网站上还有很多相关的资料是可以免费学习的,小编老师建议你们可以来本网站上进行搜索学习.

以上内容便是会计资料关于《​红字采购入库单会计分录》的全部解读，各位会计朋友如果在学习「​红字采购入库单会计分录」时有相关的财税问题，学习问题均可在评论区留言评论。

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