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​跨年红冲发票账务处理

会计学习资料4182022-12-05

本文是关于​跨年红冲发票账务处理的会计实操内容，正文详细介绍了财税人员工作和学习过程中​跨年红冲发票账务处理的相关财税知识，有可能能您解决​跨年红冲发票账务处理的财税学习和工作问题。

跨年红冲发票账务处理

答:分录如下

1、红字发票

借:应收账款 退票的不含税数负数

贷:以前年度损益调整 退票的不含税数负数

应交税金-应交增值税-销项税额 负数

2、冲回结转成本

借:库存商品 根据当时的结转成本

贷:以前年度损益调整 根据当时的结转成本

3、结转未分配利润

借:利润分配-未分配利润

贷:以前年度损益调整 (余额)

红字发票(负数发票)开具方法是什么

方法一:

1、先进入增值税开票系统,在菜单栏找到红字发票申请,点第一个申请销售方的,然后下一步,填写要红冲的发票资料,打印出《申请单》(一式两联)加盖财务专用章.

2、导出电子信息,国税网站-网上申请-发票管理类-红字发票申请单,上报.

方法二:

1、进入增值税开票系统,在菜单栏找到红字发票申请,点第一个申请销售方的,然后下一步,填写要红冲的发票资料,打印出《申请单》(一式两联)加盖财务专用章.

2、拿《申请单》(一式两联)到办税大厅办理审批,取回开票通知知单.

方法三:

1、销货方让购货方提供购货方所在地(区)税务局的"开具红字增值税专用发票通知单"通知单上标明所开红字发票的详细信息及开具红字发票的的理由.

2、销货方凭购货方提供的"开具红字增值税专用发票通知单"开具红字发票.

3、开具方法:打开"防伪开票软件"--点击"发票管理"--点击"专用发票填开"--点击"打开的发票上的负数"--输入所要开具红字发票的代码和发票号码--点击"下一步"--跳出所开具的发票的信息--打印此张"负数发票"即可.

跨年红冲发票账务处理.通过以上的介绍各位小伙伴清楚了吗?其实跨年和不跨年的账务处理思路是一样的,都是把原来正数分录冲回去,跨年的话也需要看企业执行的是小企业会计准则还是企业会计准则,如果是小企业会计准则不适用以前年度损益科目.

以上内容便是会计知识关于《​跨年红冲发票账务处理》的全部解读，各位会计朋友如果在学习「​跨年红冲发票账务处理」时有相关的财税问题，学习问题均可在评论区留言评论。

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