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​进项税转出影响留抵进项税吗

会计学习资料3282022-12-05

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进项税转出影响留抵进项税吗

答:进项税额转出不会影响留抵进项税.

这个月出现进项税额转出(征税率13% - 退税率5% )大于本月进项税额,按正常的情况应该有期初留抵税金,如果有累计计算应该还是有留抵的,这样就不需要缴税.

如果不是的话免抵税不得免征和抵扣税额抵减额大于本月进项税额,月末"应交税金-应交增殖税"余额在贷方就需要缴纳增值税的.

进项税额转出大于进项税需要缴税.

进项税额转出是指企业购进的货物发生非常损失(非经营性损失),以及将购进货物改变用途(如用于非应税项目、集体福利或个人消费等),其抵扣的进项税额不能抵扣.因原来已经抵扣,所以需要转出纳税.

现当期的进项税额转出大于进项税额,也就是说需要缴纳的税额大于抵扣的税额,就有应纳税额,需要缴纳税款.

留底进项税是什么意思?

留抵税是指作为一般纳税人,当月购进货物多,进项税也就多,库存商品也就多,如果当期进项大于销项,就会出现留抵税金,同时也会有相应多的库存商品.即留抵税是由于当期进项大于销项所产生的税收.如果只有留抵税金而没有实际库存,则涉嫌货物已发出但未计提销售,有逃税现象.

一般公式

一般纳税人应纳税额 = 当期销项税 - 当期进项税

进项税留抵

本月进项有留抵,账务不必作多交增值税处理,仅是账务的处理的话.则不用处理进项税.

留抵税金是累计的,可以用以后月份的销项税额进行抵扣,没有时间的限制.

已认证的进项税没发生销项税,是可以留抵到下个月用销项税减去前一个月的进项税合计.

以上详细介绍了进项税额转出影响留抵进项税吗,也介绍了留抵进项税是什么意思.作为一名企业的财务人员,一定要非常的清楚,进项税额转出应该不会影响到留抵进项税.如果你已经阅读了本文内容,还想知道更多一些,关注一下本平台相关内容吧.

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