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上月有留底抵本月该怎么做分录

会计学习资料4712022-12-05

本篇是有关上月有留底抵本月该怎么做分录的会计资讯内容，正文详细介绍了财税人员工作和学习过程中上月有留底抵本月该怎么做分录的相关财税知识，我们坚信能够您解决上月有留底抵本月该怎么做分录的财税学习和工作问题。

上月有留底抵本月该怎么做分录

上期留底不影响会计分录，只是月末结转应交税费时会有两种结果。首先要计算是否需要交税，先要查看明细账上的销项税、进项税和留底数。用本月销项税-本月进项税-上期留底进项税=本期应交增值税。计算结果会有两种情况：

第一，如果得数为负数时就不用交税，继续做为下一个月的留底税额。

第二，如果得数为正数时，就要交税，月末需做转出应交增值税分录：即，

借：应交税费——应交增值税

贷：应交税费——未交增值税

到下个月做交税分录即可。

上月留抵税本月抵扣怎么冲账

1、结转进项税额： 借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费—应交增值税(进项税额)2、结转销项税额： 借：应交税费—应交增值税(销项税额) 贷：应交税费—应交增值税(转出未交增值税)3、结转应缴纳增值税(即进、销差额)： 借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费—应交增值税—未交增值税4、实际交纳时借：应交税费—应交增值税—未交增值税 贷：银行存款

关于上月有留底抵本月该怎么做分录我们就先介绍到这里，增值税有留底 ，就是认证的进项发票大于本期开具的销售发票。有留底期末可以从进项税额转到应交税费-增值税留底税额，也可以不处理。

以上便是税务知识关于《上月有留底抵本月该怎么做分录》的全部解读，各位会计朋友如果在学习「上月有留底抵本月该怎么做分录」时有相关的财税问题，学习问题均可在评论区留言评论。

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