本文是有关住宿费用怎么报销？的会计职称考试资料内容，文章给您详细介绍了会计实务人员和税务会计人员工作和学习过程中住宿费用怎么报销？的相关财税知识，说不定能够只为帮助您搞定住宿费用怎么报销？的财税实务问题。
住宿费用怎么报销？
一、住宿费允许抵扣的情形
情况1：小王公司员工出差，收到小规模纳税人酒店自行开具的“住宿费”增值税专用发票可以按照3%进行抵扣。
借：管理费用-差旅费 300元
应交税费-应交增值税（进项税额）9元
贷：库存现金 309元
情况2：公司员工老吴出差，酒店为一般纳税人，酒店自行开具的“住宿费”增值税专用发票可以按照6%进行抵扣。
借：管理费用-差旅费 300元
应交税费-应交增值税（进项税额）18元
贷：库存现金 318元
二、住宿费不得抵扣的情形
情况1：公司接待客户，收到一般纳税人酒店自行开具的“住宿费”增值税专用发票，即便是认证相符也不得抵扣。
借：管理费用-业务招待费 300元
应交税费-应交增值税（进项税额）18元
贷：库存现金 318元
做进项税额转出
借：管理费用-业务招待费 18元
贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）18元
情况2：公司组织员工旅游，收到一般纳税人酒店自行开具的“住宿费”增值税专用发票，即便是认证相符也不得抵扣。
借：应付职工薪酬-福利费 300元
应交税费-应交增值税（进项税额）18元
贷：库存现金 318元
做进项税额转出
借：应付职工薪酬-福利费 18元
贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）18元
上述便是税务知识有关《住宿费用怎么报销？》的全部内容，会计行业的朋友不管在工作过程还是学习考评中碰到「住宿费用怎么报销？」相关的财税问题，欢迎大家留言讨论。
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