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银行收到个贷系统平账专户的款如何做分录

会计学习资料4862022-11-28

这篇是关于银行收到个贷系统平账专户的款如何做分录的会计知识内容，文章给您详细介绍了会计实务人员和税务会计人员工作和学习过程中银行收到个贷系统平账专户的款如何做分录的相关财税知识，可能能够只为帮助您搞定银行收到个贷系统平账专户的款如何做分录的财税实务问题。

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银行收到个贷系统平账专户的款，如何做分录？

答：同城票据交换的基本做法及账务处理：

一、交换提出

1、对提出的代收票据（贷方凭证），提出行的会计分录为： 借：活期存款 贷：同城票据清算

2、对提出的代付票据（借方凭证），会计分录为： 借：同城票据清算 贷：其他应付款--提出交换专户 退票时间过后，对他行未退回的代付票据为收款人进账，会计分录为： 借：其他应付款——提出交换专户 贷：活期存款——收款人户 对他行退回的代付票据，应将已退回的票据及其他有关凭证等退收款人。其会计分录为： 借：其他应付款--提出交换专户 贷：同城票据清算

二、交换提入

提入行根据提回的借、贷方票据办理转账。

1、对提回的代收票据（贷方票据），可以直接办理转账，会计分录为：

借：同城票据清算

贷：活期存款——收款人户

如果因其他原因不能进账，应办理退票，会计分录为：

借：同城票据清算

贷：其他应付款——退票专户

2、对提回的代付票据（借方票据），若付款单位有足够的资金支付，则会计分录为：

借：活期存款——付款人户

贷：同城票据清算 若付款单位账户资金不足支付或因票据要素错误无法办理支付，则应办理退票，会计分录为：

借：其他应收款——退票专户

贷：同城票据清算

并将待退的票据专夹保管，以便下场交换时，退交原提出行。

三、清算差额

各参加票据交换的银行在票据交换结束后，根据应收差额或应付差额进行资金的清算。 对每一个参加票据交换的行处，有： 应收金额=提出借方票据金额+提入贷方票据金额 应付金额=提出贷方票据金额+提入借方票据金额 如果应收金额大于应付金额，即为应收差额，反之为应付差额。

若本次交换为应付差额，会计分录为：

借：同城票据清算

贷：存放中央银行款项

若本次交换为应收差额，会计分录方向相反。

以上内容便是会计实操有关《银行收到个贷系统平账专户的款如何做分录》的全部内容，会计行业的朋友不管在工作过程还是学习考评中碰到「银行收到个贷系统平账专户的款如何做分录」相关的财税问题，欢迎大家留言讨论。

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