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计提税金和税务局缴纳不一样怎么做账

会计学习资料3902022-11-28

这是一篇关于计提税金和税务局缴纳不一样怎么做账的会计资料内容，文章给您详细介绍了会计实务人员和税务会计人员工作和学习过程中计提税金和税务局缴纳不一样怎么做账的相关财税知识，可能能只为帮助您搞定计提税金和税务局缴纳不一样怎么做账的财税实务问题。

计提税金和税务局缴纳不一样怎么做账，如果不太了解没有关系，本文会计实务网搜集整理了相关信息，请大家参考。

计提税金和税务局缴纳不一样怎么做账?

答：一、计提时：

借：商品销售收入

贷：应交税金--应交增值税

二、实际缴纳时：

借：应交税金--应交增值税

贷：银行存款

三、应交税金--应交增值税余额为红字(前提条件，是以前无余额)

电子税务付款凭证的实缴金额是根据不同税种计算出来的，交税是的金额都是财务自己算出来的，计算方法和税率你要查税法书了。

与计提金额不一致一般不处理(除非算错了)，等查明原因做递延所得税资产或负债处理。

计提税金是怎么计算的?

答：比如营业税：

营业税按当期所开发票数总额的5%缴纳;

营业税的7%为城建税;

营业税的3%为教育费附加;

增值税按企业类型分为一般纳税人，小规模工业企业，小规模商业销售企业，增值税按当期的销售总额的17%6%4%来缴纳;

城建税按增值税的7%缴纳;

教育费附加按增值税3%缴纳。

以上就是关于计提税金和税务局缴纳不一样怎么做账的相关内容，希望本文对你有所帮助，更多与做账有关的文章，请继续关注会计实务网。

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