会计学习资料
本站为您提供会计职称考试资料，会计实务/税法实务等学习资料！
当前位置：首页账务处理正文

基金管理公司认购费怎么做账

会计学习资料3412022-11-28

这篇文章是基金管理公司认购费怎么做账的会计知识内容，文章给您详细介绍了会计实务人员和税务会计人员工作和学习过程中基金管理公司认购费怎么做账的相关财税知识，我们坚信能只为帮助您搞定基金管理公司认购费怎么做账的财税实务问题。

基金管理公司认购费怎么做账，如果不太了解没有关系，本文会计实务网搜集整理了相关信息，请大家参考。

基金管理公司认购费怎么做账?

收到基金认购费时，

借：现金或银行存款

贷：其他应付款--基金认购费

转出时，

借：其他应付款--基金认购费

贷：现金或银行存款

公司购买基金怎么做账务处理?

这个可以作为交易性金融资产来核算：

1。购买时：

借：交易性金融资产—成本

贷：银行存款、其他货币资金等

2。如果购买的基金要明年再卖，年末需要根据基金净值和购买成本的差额

借：交易性金融资产—公允价值变动

贷：公允价值变动损益

上面的是升值的情况，如果是贬值需要做相反分录。

3。出售时

借：银行存款

贷：交易性金融资产—成本

—公允价值变动

投资收益

如果相关税费是银行代缴的，那么按照收到的净额做“借：银行存款”就可以了;如果相关税费需要自己去缴纳，则：

借：投资收益

贷：银行存款

4。如果存在公允价值变动，需要：

借：公允价值变动损益

贷：投资收益

以上就是关于基金管理公司认购费怎么做账的相关内容，希望本文对你有所帮助，更多与做账有关的文章，请继续关注会计实务网。

上述便是税法实务有关《基金管理公司认购费怎么做账》的全部内容，会计行业的朋友不管在工作过程还是学习考评中碰到「基金管理公司认购费怎么做账」相关的财税问题，欢迎大家留言讨论。

会计朋友们正在学习

网友评论

免费领会计资料

10年老会计整理的51个行业会计分录！

热门文章
热门标签