销售为负数会计分录怎么写（销售收入为负数的会计分录）

kj.yyrjxz.com 小编在本篇文章中要讲解的会计分录知识是有关销售为负数会计分录怎么写和销售收入为负数的会计分录的内容，详细请大家根据目录进行查阅。

本文目录一览：

• 1、开了一张销项负数的发票,怎么做账
• 2、开的销项负数发票怎么做会计分录
• 3、产品销售单负数会计分录
• 4、销项负数怎么写分录
• 5、销售收入出现负数如何进行账务处理

开了一张销项负数的发票,怎么做账

按负数发票冲销当月收入及销项税金，再按正数发票重新入账。正负相抵后无销项税及收入。

做账处理是，按负数发票冲销当月收入及销项税金，再按正数发票重新入账。

销项负数发票做账和 正数发票分录和科目都一样，只是金额用红字即可。

第对方公司已经抵扣，已收到对方税务局开具的退货证明单，这时要开销项负数。根据税票，入库单，借：主营业务收入，应交税金-应交增值税(销项），贷：应收账款或银行存款。

开的销项负数发票怎么做会计分录

第对方公司已经抵扣，已收到对方税务局开具的退货证明单，这时要开销项负数。根据税票，入库单，借：主营业务收入，应交税金-应交增值税(销项），贷：应收账款或银行存款。

销项负数发票做账和 正数发票分录和科目都一样，只是金额用红字即可。

借：主营业务收入 应交税费—应交增值税（营业税）贷：应收账款（库存现金或者银行存款）当月开负数后重开的话，只要一借一贷应收账款即可，如果还有其他发票一道做一张凭证的话，这笔分录其实可以不必体现。

如果是企业开具的负数发票，会计分录是借：主营业务收入，应交税费—应交增值税（销项税额），贷：银行存款、应收账款等科目。

后附发票的记账联。那张错票的发票联，新开具销项负数的两联，都放在负数发票的存根联后面。报税抄税时，会自动减掉销项税金。如果不会的话，在表一上减掉。

产品销售单负数会计分录

1、会计分录负数表示红冲相关科目金额的意思。比如销售商品的退回，用负数分录表示就是，借：应收账款等科目，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税（销项税额）。借：主营业务成本，贷：库存商品。

2、借：主营业务收入 应交税费—应交增值税（营业税）贷：应收账款（库存现金或者银行存款）当月开负数后重开的话，只要一借一贷应收账款即可，如果还有其他发票一道做一张凭证的话，这笔分录其实可以不必体现。

3、原材料 100 应交税费-应交增值税-进项税额 17 贷 应付账款 117 假设取得销售折让发票，材料-20，进项税额-4，将上面分录对冲即可。

4、销售退货也会涉及会计分录金额出现负数的问题，可以理解为记账金额多记，注意应在会计凭证的摘要处备注清楚是销售退货的情况。

销项负数怎么写分录

销项负数发票做账和 正数发票分录和科目都一样，只是金额用红字即可。

开具负数发票(也就是红字发票)，与开具正数发票的分录一样，只不过记账的金额要用红字(代表负数)。

交给销货方，销货方凭税务局审核通过并加盖公章的《开具红字发票通知单》开具红字发票。

销售收入出现负数如何进行账务处理

处理方式：纳税人在进行建筑服务预缴税款时，如果取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后，余额为负数，则当期无需预缴税款，负数可结转下次预缴税款时继续扣除。

贷：销售收入-10000元 应交税金-销项税金-1700元 报税时将负数发票的剩余联，连同开据负数证明之类的东西附在一起交给税务局其余的和正常报税一样，报税后保存好以备后查。

销项负数发票做账和 正数发票分录和科目都一样，只是金额用红字即可。

关于销售为负数会计分录怎么写和销售收入为负数的会计分录的介绍到此就结束了，不知道你从中找到你需要的会计分录技巧了吗？如果你还想了解更多会计分录相关的文章，记得收藏关注本站。