垫付购买商品会计分录怎么写（垫付款项怎么做账）

今天给各位分享垫付购买商品会计分录怎么写的知识，其中也会对垫付款项怎么做账进行解释，如果未能解决您的会计分录问题，可在评论区留言！

本文目录一览：

• 1、销售商品代垫运费的会计分录
• 2、其他公司垫付货款的会计分录
• 3、员工先用自己的钱垫付购买原材料然后报销的分录怎么写?

销售商品代垫运费的会计分录

1、单独代垫运费时：借：其它应收款—代垫运费（xx单位），贷：银行存款。收到款项时：借：银行存款/库存现金，贷：其它应收款—代垫运费（xx单位）。

2、发生时账务处理\x0d\x0a\x0d\x0a企业销售商品时代垫运杂费做会计分录：\x0d\x0a借：应收账款：XX单位-代垫运杂费；\x0d\x0a贷：银行存款。

3、销售商品代垫付运费在确认销售收入的同时一并计入应向对方收取的价税款一起处理。

4、运费的会计分录这样写：代垫运费会计分录如下：借：应收账款贷：银行存款。收回代垫运费：借：银行存款贷：应收账款。应收账款是指企业在正常的经营过程中由于销售商品而应当向购货方收取的款项。

5、借：其他应收款---代垫xx费 贷：银行存款 代垫费用销货方在销售货物提供劳务时为购货方垫支的费用，例如：代垫运杂费等。代垫费用与其他代垫款项一样，需要在“其他应收款”账户里核算。

其他公司垫付货款的会计分录

1、借：应付账款，贷：其他应付款。把其他公司垫付的货款支付账务处理是，借：其他应付款，贷：银行存款。

2、支付给其他公司的代垫款会计分录可借记“其他应收款”科目，贷记“现金或银行存款”科目，这应该是一个比较简单的分录。

3、企业帮其他单位垫付货款，应该计入“其他应收款”会计科目核算，其他应收款属于资产类科目，增加计借方，减少计贷方。垫付货款其相应的账务处理如下：借：其他应收款—某单位，贷：银行存款。

4、借给第三方，第三方垫付货款不会计分录，垫付货款做会计分录方法：代客户垫付运费，应该做“应收账款”借：应收帐款(销售款)借：其他应收款，代垫运费贷：主营业务收入贷：应交税金增值税(销项税额)。

5、其他公司欠你们货款的时候，应该做分录借：应收账款-其他公司名字贷：主营业务收入应交税费-应交增值税（销项）其他公司付款给你的时候借：银行存款贷：应收账款-其他公司名就可以了；希望该回答能对你有所帮助。

员工先用自己的钱垫付购买原材料然后报销的分录怎么写?

1、购买完用品后需要开正规发票，然后凭借采购清单和发票报销，记账的话财务那边会有，自己也可以建立一个采购用品清单的OFFICE软件文档，方便查看。正常的话，每个公司有自己的采购及报销制度，按照制度走就可以了。

2、借：原材料—xx材料，应交税费—应交增值税—进项税额，贷：其他应付款—xx员工。

3、员工代垫办公用品费用，收到发票 借：管理费用-办公费 贷：其他应付款-**员工 审批完毕，支付员工代垫办公用品款 借：其他应付款-**员工 贷：银行存款 供参考。

综上就是 kj.yyrjxz.com 小编关于垫付购买商品会计分录怎么写的会计分录知识的个人见解，如果能够提供给您解决垫付款项怎么做账账务问题时的帮助，您可以在评论区留言点赞哟。