借支超支怎么做会计分录（借方表示超支差异）

会计学习网今天要给大家分享的是有关借支超支怎么做会计分录的会计知识，希望对于会计朋友学习借方表示超支差异的过程中有帮助。

本文目录一览：

• 1、出差借支的钱怎样做会计分录?
• 2、请问,购买材料时领用的备用金,超支部份与退回部份怎么做会计分录?
• 3、职工张明出差,借支差旅费2000,以现金支票支付,怎样写分录
• 4、员工报销差旅费时,报销金额多于借支金额,应该怎么写分录?

出差借支的钱怎样做会计分录?

差旅费借款会计分录做如下：差旅费报销时：借：管理费用。贷：其他应收款。借或贷：库存现金。出差人员出差前预借差旅费时，此时尚未出差，费用没有发生：借：其他应收款——职工。贷：库存现金。

出差借款，会计分录为：借：其他应收款——出差人员 贷：银行存款/库存现金 报销差旅费，会计分录为：借：管理费用——差旅费 贷：库存现金/银行存款 其他应收款——出差人员 差旅费应该通过管理费用会计核算。

开具现金支票；借：其他应收款—暂付款 1000元。贷：银行存款1000 。

借支差旅费的会计分录：\x0d\x0a借：其他应收款——XX职工\x0d\x0a 贷：库存现金\x0d\x0a说明\x0d\x0a其他应收款是指企业除应收票据、应收账款、预付账款等以外的其他各种应收及暂付款项。

请问,购买材料时领用的备用金,超支部份与退回部份怎么做会计分录?

1、备用金是循环使用的，记入其他应收款，除了要收回备用金，一般不需要调整，报销支出时按实际支付的金额支付现金。

2、拨付备用金时：借：其他应收款——备用金。贷：银行存款。核准备用金的花费时：借：费用类账户。贷：其他应收款——备用金。期末收回备用金时：借：银行存款。贷：其他应收款——备用金。

3、借：银行存款/库存现金；贷：其他应付款：**单位。另，企业内部各部门周转使用的备用金不通过“库存现金”科目核算，如从银行提取备用金：借：其他应收款--备用金；贷：银行存款。

4、从银行提取现金作为备用金分录：借：库存现金，贷：银行存款，当外差人员借备用金会计分录：借：其他应收款-备用金-某某，贷：库存现金，备用金应指定专人负责管理，按照规定用途使用，不得转借给他人或挪作他用。

5、领材料时：借：生产成本-A产品 贷：原材料 结转人工成本：借：生产成本-A产品 贷：应付职工薪。

6、第二点，报销时如果退现金的，借方肯定有现金/银行存款，贷方肯定是借款时的分录的借方科目和金额（本题就是备用金2万），差额就记入借方，科目要根据业务性质如原材料、管理费用-办公用品等。

职工张明出差,借支差旅费2000,以现金支票支付,怎样写分录

你好，这个得看什么情况去的，比如说，采购员张伟借差旅费2000元，以现金支付的话，借：其他应收款--张伟2000，贷：库存现金2000，那就是这样写，当然，还有一些其他的情况。

借款时 借：其他应收款 贷：库存现金 报销时：借：管理费用-差旅费 贷：其他应收款 为了反映和监督其他应收账款的增减变动及其结存情况，企业应当设置“其他应收科目进行核算。

开具现金支票；借：其他应收款—暂付款 1000元。贷：银行存款1000 。

员工报销差旅费时,报销金额多于借支金额,应该怎么写分录?

1、因为特殊原因，导致你的整个报销金额高。不过了，大进环境来的话，无非重新写一个报销单，然后超出的部分，财务一般会通过，比如说下个月工资啊，或者是另外的报销。

2、员工出差回来，花费共计1500元，来财务报销。\x0d\x0a处理办法是。

3、报销单上的金额1500元，应该为直接费用，如为管理费用，应该记为：借：管理费用1500元，贷：其他应收款1000元，贷现金500元。

4、李花出差回来，报销差旅费3000元，上月已预借差旅费1000元。

通过上述对借支超支怎么做会计分录和借方表示超支差异的解读，相信作为会计的您一定有了深入的理解，如果未能解决您的会计分录疑问，可在评论区留言哟。