退货发票怎么做会计分录（退货的话发票怎么办）

会计学习网今天要给大家分享的是有关退货发票怎么做会计分录的会计知识，希望对于会计朋友学习退货的话发票怎么办的过程中有帮助。

本文目录一览：

• 1、上年度退货如何做会计分录
• 2、收到退回的发票应怎样做会计分录
• 3、购货方退货的会计分录怎么做?

上年度退货如何做会计分录

销售退货的会计分录如下：借：主营业务收入。贷：银行存款/库存现金等。应交税金——应交增值税(销项税额)(一般纳税企业)(红字) 。同时，冲回成本。借：库存商品。贷：主营业务成本。

借：利润分配-未分配利润，贷：以前年度损益调整 或者：借：未分配利润，贷：应收账款，应交税费-应交增值税-销项税额（红数）。小企业会计准则可以不做追溯或是使用利润分配-未分配利润代替以前年度损益调整。

销售商品发生退货时会计处理，分两种情况：第一种情况，尚未确认销售商品收入的售出商品发生销售退回的，应将已记入“发出商品”科目的商品成本金额转入“库存商品”科目。借：库存商品 贷：发出商品。

如果之前做了退货分录，则 借：银行存款；贷：应收账款。

如果退货商品尚未确认收入，其会计分录就相对简单，仅需要将退还商品重新做入库处理即可，需要注意的是，贷方为“发出商品”科目。

借：主营业务收入（红字）贷：本年利润（红字） 补充： 跨月退货的会计分录，不能做相反方向的会计分录，只能冲红处理！同时，本年利润需要冲减。

收到退回的发票应怎样做会计分录

1、收到退款做会计分录的方法如下：收到款项 借：银行存款/库存现金（红字）。贷：应收账款（红字）。冲减收入 借：应收账款（红字）。贷：主营业务收入（红字）。应交税费-应交增值税-销项税额（红字）。

2、情况一 退回的发票没有跨月，即2月4日开的发票，2月28日前退回，这是金三系统还可以做发票作废处理，收回所有联次后，直接在系统中作废。

3、因为收到专票的时候没有做账务处理，所以退票的时候就不需要做账务处理。而开票方需要做账务处理，因为他开票了，然后需要再做一次退票或者是作废票处理。可以开票方需要做红字冲销分录。把原来做的分录用红字冲销就可以了。

4、如果是销售退回，并开具了红字发票，那么你就按照前期入账的分录，做相反的分录就可以了。

5、普通发票如果还没入账只需收回作废。如果已入账，需做红字凭证冲回原来的蓝字凭证。

购货方退货的会计分录怎么做?

1、采购退货会计分录这么做：借：银行存款/现金等；应交税金——应交增值税(进项税额)(一般纳税企业)(红字)；贷：库存商品。

2、问题一：退货给供应商怎么做会计分录？ 冲减应付账款、库存商品和增值功进项税额。

3、购买方商品退货，需要做之前购进商品的相反分录金额正数或者相同分录金额负数。购买方商品发生退货的时候账务处理是，借：应付账款等科目，贷：库存商品—某某商品，应交税费—应交增值税（进项税额）。

4、多付运费又退回的会计分录 正确的。购货退回会计处理 最好是开红字发票按实处理。 退回作销售处理，按售价开增值发票也可以，不过这样做你们单位吃了亏。

5、采购企业：退货的话一般对方会开红票，借：库存商品负数，应交税费-应交增值税-进项税，红字，小规模的话不涉及进项税。

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