银行扣款负数怎么会计分录（扣款合计为负数）

今天给各位分享银行扣款负数怎么会计分录的知识，其中也会对扣款合计为负数进行解释，如果未能解决您的会计分录问题，可在评论区留言！

本文目录一览：

• 1、收到银行存款会计分录能记贷方负数?
• 2、应收账款负数怎么做会计分录?
• 3、公司去年的银行存款利息收入未做账今年因银行出现负数入账如何做...
• 4、银行代扣税款会计分录怎么做

收到银行存款会计分录能记贷方负数?

涉及银行存款的业务， 以实际发生的银行存款增加（记借方）或减少（记贷方）编制会计分录，不用红字，以便于与银行对账。

银行存款贷方负数登记日记账时就登记贷方负数就可以了，日记账需要和记账凭证登记方向一致。

因为财务费用本身就是属于一个损益类科目，一般发生费用时都记在借方。财务费用-利息收入记在借方用负数表示，这样体现的是费用的减少。在审计时，你的所有费用都记在借方的话，一眼就能看出实际发生额为多少。

会计分录中可以出现负数。处理规则：损益类科目，直接在科目属性方向用负数表示即可。资产负债类科目，直接用负值在科目属性相同方向用负值或反方向用正值。表外科目，按你的习惯处理即可。

然后呢，银行存款的增加肯定是“借：银行存款”，这是雷打不动的。至于银行利息收入的增加，有两种方式，借“财务费用-利息收入，数字是负数。贷“财务费用-利息收入，数字是正数。

分录是不能带有任何符号的，“银行存款”科目在贷方表示当期减少额，既然放在贷方，就已经表示银行存款是减少的，分录不应该添加“-”号，你的意思是当初记账的内容有错误，那么就要看是凭证错误，还是账簿错误。

应收账款负数怎么做会计分录?

1、将贷方余额汇总至资产负债表相对应的负债项目中（其他应付款项目）；如果“其他应付款”科目余额在借方，则应将借方余额汇总至资产负债表相对应的资产项目中（其他应付款项目）。

2、其他应收款是负数，说明你收取的款项多了，才会出现应该付给别人，形成负数，可以将其转入其他应付款科目中。通过做一个分录就可以调整过来。

3、应收账款中的负数余额，在出具资产负债表时，可填入预收账款，应付账款中的负数可填入预付账款。如果不设置预收预付科目的，可相应填入应付账款或者应收账款。温馨提示：以上内容仅供参考，具体以实际情况为准。

4、应收账款负数，表示收多了，所以应该调整到预收。

5、会计做账时，账上现金是不能为负的。冲销可以如下：方法将用现金支付的修改到往老总名头上挂（其他应付款--老总），方法直接做一笔：借 库存现金 贷其他应付款--老总。

6、计提坏账准备是负数，其分录如下：借：坏账准备 贷：资产减值损失 坏账准备是企业对预计可能无法收回的应收票据、应收账款、预付账款、其他应收款、长期应收款等应收预付款项所提取的坏账准备金。

公司去年的银行存款利息收入未做账今年因银行出现负数入账如何做...

公司银行存款不应该出现负数，单位打印银行流水明细跟单位银行日记账逐笔核对，查找错误，然后做分录调整或者做银行存款余额调节表。银行存款是储存在银行的款项，是货币资金的组成部分。

如果金额很小就没必要进行追溯调整的，直接当做今年的业务处理就可以。这是会计信息的重要性原则所决定的。

如果去年的利息收入没有入账的话，那在今年计入以前年度损益进行调整。分录是：借：银行存款，贷：以前年度损益调整。借：以前年度损益调整，贷：利润分配—未分配利润。借：利润分配—未分配利润贷：盈余公积。

先不要着急，从银行对账单开始，从第一笔开始和你的银行日记账对，对好的标记，把所有的对完，肯定有很多对不上，根据对不上的日期查一下在那个日期左右发生的银行业务。

银行代扣税款会计分录怎么做

借：应交税金-企业所得税；贷：银行存款-XXX银行，代扣上月封增值税借：应交税金-未交增值税；贷：银行存款-XXX银行。

该怎么做会计分录 就是发票已经开给对方，你们已经缴纳税费了，正常计税和记录应收账款即可 国税误扣增值税怎么样做会计分录 本月误扣多交时，在本月做账； 借：应交税金-应交增值税（已交税金） 贷：银行存款。

你们要做的是按发票金额付款，没有所谓的额外税款，否则财务是没法处理的。

企业作为个人所得税的扣缴义务人，应按规定扣缴该职工应缴纳的个人所得税。代扣个人所得税时，借记“应付工资”帐户，贷记“应交税金-代扣代缴个人所得税”帐户。

企业对外支付代扣代缴增值税会计分录具体如下：企业购进境外的服务时，未支付款项，其会计分录如下：借：管理费用，贷：应付账款(境外公司非居民企业)。

假如是支付货款的时候代扣代缴增值税）账务处理是，借：应付账款，贷：银行存款，应交税费—应交增值税（代扣代缴增值税）。实际缴纳的时候账务处理是，借：应交税费—应交增值税（代扣代缴增值税），贷：银行存款。

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