不开支怎么做会计分录（不开发票收入分录）

kj.yyrjxz.com 小编在本篇文章中要讲解的会计分录知识是有关不开支怎么做会计分录和不开发票收入分录的内容，详细请大家根据目录进行查阅。

本文目录一览：

• 1、应付账款年末不用付的应该怎么做会计分录
• 2、有暂不发放工资的怎么做会计分录
• 3、增加费用但不需要支付的,怎么做会计分录
• 4、我收取运费 做其他业务收入可是没有其他业务支出 怎么做会计分录

应付账款年末不用付的应该怎么做会计分录

应付账款年末不用付的应该怎么做会计分录

应付账款年末不用付，可以计入营业外收入中核算。

应付账款是企业(金融)应支付但尚未支付的手续费和佣金。 是会计科目的一种，用以核算企业因购买材料、商品和接受劳务供应等经营活动应支付的款项。

通常是指因购买材料、商品或接受劳务供应等而发生的债务，这是买卖双方在购销活动中由于取得物资与支付贷款在时间上不一致而产生的负债。

本科目核算企业因购买材料、商品和接受劳务供应等经营活动应支付的款项。

企业(金融)应支付但尚未支付的手续费和佣金，可将本科目改为"2202 应付手续费"科目，并按照对方单位(或个人)进行明细核算。

本科目应当按照不同的债权人进行明细核算。

应付账款不用付了会计分录怎么做

如果是现金折扣当时分录同时就要结转

借：应付账款—供货单位100000

贷；财务费用—现金折扣2000

贷：银行存款98000

同时分录没有结转，现在可以做结转出

借：应付账款—供货单位2000

贷；财务费用—现金折扣2000

用预收账款付其他公司的应付账款会计分录应该怎么做？

两笔业务：预收和应付

1.借：银行存款/现金

贷：预收帐款

2.借：应付帐款

贷：银行存款/现金

3.2.借：应交税金

贷：银行存款/现金

以应付账款抵付欠款2000元怎么做会计分录

借：应付帐款 2000

贷：银行存款（等） 2000

多给对方应付账款,应怎么做会计分录

1、如果是付完款就知道了，会计分录是：

借：应付账款

其他应收款

贷：银行存款

2、如果是后期对账发现的，会计分录是：

借：其他应收款

贷：应付账款

应付账款借方挂帐多年，怎么做会计分录啊

应付账款借方，表示有预付货款，供货方未开发票。

一、应付账款出现借方余额，是预付款，财务人员要先核查，供货方是否已交货，会不会是交货未开票，要催供货方财务开具发票。

二、根据不同的结果做不同的账务处理

1、材料验收入库，未开发票账务处理：

借：原材料-XX材料

贷：应付账款-暂估应付款--XX公司

2、材料验收入库，收到供货方提供发票后，要先冲销之前暂估入库的材料，再做完整的账务处理：

借：应付账款--暂估应付款-XX公司

贷：原材料-XX材料

借：原材料-XX材料

应交税费-应交增值税（进项税额）

贷：应付账款-XX公司

三、超过五年没有处理的，只能做为坏帐处理

借：管理费用-坏账损失

贷：应付账款-XX公司

财务人员，每个月结账前，一定要核对明细帐，如果挂账时间超过三个月的，都要与相关人员确认，及时处理。不能只做一个帐房先生，做完凭证就出报表，这样是不对的，对于资料的检查，监督，监控才能达到管理的目的。

应付账款期末调汇的会计分录

你先理解一下，为什么要调汇？调汇是因为汇率变动，造成外币对应的人民币金额发生的变动，所以要调整汇兑损益，应付账款是外币，汇率变动后，确实其对应的人民币金额是发生了变动的，应付账款确实是外币支付，在调汇的时候，如果账面有外币存款，也要同时调整，其效果就是对财务费用的一正一负的记录，实质影响抵消，如果账面没有外币存款，实际付汇购汇时与账面的差额还要做汇兑损益确认，实质上仍然是对调汇影响进行了确认和抵消。

实际支付外汇的时候，应付账款就要按调汇后的汇率做凭证了。

应付账款的会计分录怎么写

付款：借应付账款

贷；银行存款

垫付别人厂电费冲抵应付账款怎么做会计分录

三方协议

垫付电费抵减应付账款

借：应付账款—某单位

贷：银行存款

有暂不发放工资的怎么做会计分录

一、欠发的工资如何做会计分录,以下举例说明：计提的时候，全额计提

借：管理费用（或生产成本、制造费用、销售费用、在建工程等科目）－工资10万

贷：应付职工薪酬－职工工资10万

发放

借：应付职工薪酬－职工工资8万

贷：银行存款8万

在本期反映了应发的全额

反映了实发的8万

反映未发的2万

二、一般工资的核算包括两个部分，计算应付工资和发放工资。

1、计算应付工资时，应按工人的服务部门计入有关成本费用中，借记“生产成本”“制造费用”“管理费用”“销售费用”等，贷记“应付职工薪酬”。

2、发放工资时，无论是先发还是后发，一次性发还是分次发，都是借记“应付职工薪酬”，贷记“银行存款”或“库存现金”。

如果在发放时需要扣款（如伙食费、房租水电等），则贷记“其他应付款”或“其他应收款”。如果代扣代缴个人所得税的，则贷记“应交税费——应交个人所得税”。

扩展资料：

一、本科目核算企业根据有关规定应付给职工的各种薪酬。

二、本科目应当按照“工资,奖金,津贴,补贴”、“职工福利”、“社会保险费”、“住房公积金”、“工会经费”、“职工教育经费”、“解除职工劳动关系补偿”、"非货币性福利"、"其它与获得职工提供的服务相关的支出"等应付职工薪酬项目进行明细核算。

账务处理

企业按照有关规定向职工支付工资、奖金、津贴等，借记"应付职工薪酬"，贷记“银行存款”、“库存现金”等科目。

企业从应付职工薪酬中扣还的各种款项（代垫的家属药费、个人所得税等），借记本科目，贷记“其他应收款”、“应交税费——应交个人所得税”等科目。

企业向职工支付职工福利费，借记本科目，贷记“银行存款”、“库存现金”科目。

企业支付工会经费和职工教育经费用于工会运作和职工培训，借记本科目，贷记“银行存款”等科目。

企业按照国家有关规定缴纳社会保险费和住房公积金，借记本科目，贷记“银行存款”科目。

企业因解除与职工的劳动关系向职工给予的补偿，借记本科目，贷记“银行存款”、“库存现金”等科目。

参考资料来源：百度百科-应付职工薪酬

增加费用但不需要支付的,怎么做会计分录

当期增加的费用根据用途进不同的会计科目，不需要支付可以通过往来科目反映，会计分录如下：

借：管理费用（或者销售费用等）

贷：其他应付款

我收取运费 做其他业务收入可是没有其他业务支出 怎么做会计分录

1、如果是代收的运费，不需要做其他业务收入，也不需要做其他业务支出。

2、如果运费是销售增值税增值税应税货物的价外费用，不需要做其他业务收入，换算为不含税价计入主营业务收入。

3、如果纯粹是工厂里的车没事做，跑了一趟运输，收取的运费，则：你营业执照上肯定没有这个营业范围，工商查出来要罚款，还是不要做运费收入了。

4、如果你实在要将这运费做其他业务收入，第一你可以不做其他业务支出，第二你可以在适当的范围内随意从运输成本中分出点就算了。

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