员工车票怎么做会计分录（员工车票录入哪个科目）

kj.yyrjxz.com 小编在本篇文章中要讲解的会计分录知识是有关员工车票怎么做会计分录和员工车票录入哪个科目的内容，详细请大家根据目录进行查阅。

本文目录一览：

• 1、火车票会计分录怎么做
• 2、职工回家过年的车票怎么做会计分录？
• 3、报销差旅费车票未标注个人信息的经济业务怎么做会计分录金额？

火车票会计分录怎么做

您好，取得注明旅客身份信息的铁路车票可抵扣的进项税额=票面金额÷(1+9%)×9%

举个例子，火车票上票价100元，一般纳税人做如下账务处理：

借：管理费用-差旅费 100/1.09

应交税费-应交增值税-进项税额 100/1.09*0.09

贷：银行存款 100

职工回家过年的车票怎么做会计分录？

看你摘要怎么写,报销单怎么写的

如果写职工回家过年车票,只能进"管理费用-福利费",这样就在工资的14%范围内可以税前扣除

如果写职工报销车票(含糊点好),可以考虑进"管理费用/销售费用-差旅费"(根据部门来的),这样就不再有限额规定了.

报销差旅费车票未标注个人信息的经济业务怎么做会计分录金额？

报销差旅费的会计分录

1、相关差旅费用还未借出时，

借：管理费用/销售费用——差旅费

贷：库存现金

2、借出时，

借：其他应收款——xx

贷：库存现金

3、报销时，

①全部花完

借：管理费用/销售费用——差旅费

贷：其他应收款——xx

②有剩余现金

借：库存现金

管理费用/销售费用——差旅费

贷：其他应收款——xx

4、补款时，

借：管理费用/销售费用——差旅费

贷：库存现金

其他应收款——xx

差旅费的报销范围

差旅费的报销范围一般包括交通费、住宿费、伙食补贴、通讯费和杂费。交通费、住宿费、伙食补贴是指商务旅客外出所需的交通费、住宿费、外出就餐费及相关费用。然而，应该注意的是，这些费用必须是合理的。如果超出规定，企业很可能不会报销。通讯费是指出差期间的电话费，但也可能发生额外的邮寄费和其他相关费用。至于杂费，内容很多，但大部分都是很少发生、影响不大的费用。

差旅费的报销原则

1、差旅费必须控制在各部门总预算内，不得超过。

2、员工必须提前提交书面申请，并填写出差申请表，由其直接上级批准。未经事先批准的，不予报销。

3、员工出差途中，因工作需要临时增加出差行程到新的出差地点，经出差签批人书面/邮件确认后，其增加的行程作为另一次出差时间，与原出差时间不连续计算;

4、差旅费标准：交通、住宿、补贴等基本标准参照集团差旅费报销管理制度。

差旅费的报销流程

1、出差人员先填写《差旅费报销单》，由直属上级审核，分管副总裁批准，财务人员审核，出纳结算和支付。各主管领导对差旅费报销的真实性、合理性负全责。

2、财务人员、审计人员、资金管理人员按照规定对报销程序、预算金额、票据合法性、真实性、差旅费标准等进行审核并负。

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