未交地税怎么做会计分录（没交地税为什么不告知）

会计学习网今天要给大家分享的是有关未交地税怎么做会计分录的会计知识，希望对于会计朋友学习没交地税为什么不告知的过程中有帮助。

本文目录一览：

• 1、小规模不交税的收入会计分录怎么做
• 2、月末，怎样计提国税，地税，分录是怎样做的
• 3、补缴以前年度的增值税和地税等税款的会计分录怎么做？
• 4、结转未交增值税会计分录怎么做
• 5、地税滞纳金应该怎么做会计分录

小规模不交税的收入会计分录怎么做

小规模不交税的收入会计分录，

借：银行存款、应收账款等，

贷：主营业务收入，

贷：应交税费-应交增值税，

对应结转销售成本，

借：主营业务成本，

贷：库存商品，

贷：劳务成本等，

不交税增值税结转到营业外支出，

借：应交税费-应交增值税，

贷：营业外收入。

月末，怎样计提国税，地税，分录是怎样做的

月末，增值税无需计提，按增值税计提附加税，季末计算所得税。具体分录如下：

一般纳税人在购进货物时发生额为进项税额，

借：库存商品

应交税费-应交增值税（进项税额）

贷：应付账款（或银行存款、现金、预付账款等对应科目）

销售时发生额为销项税额，

借：应收账款（或银行存款、现金、预收账款等对应科）

贷：主营业务收入

应交税费-应交增值税（销项税额）

应缴纳的增值税=销项税额-进项税额。

小规模纳税人只设置应交增值税一个科目，在发生销售收入时

借：应收账款（或银行存款、现金、预收账款等对应科）

贷：主营业务收入

应交税费-应交增值税

按当月增值税提取附加税

借：主营业务税金及附加

贷：应交税金--营业税

贷：应交税金--城建税

贷：其他应交款--教育费附加

月末结转税金

借：本年利润

贷：主营业务税金及附加

交纳税金

借：应交税金--营业税

借：应交税金--城建税

借：其他应交款--教育费附加

贷；银行存款等

季末计算所得税

借：所得税

贷：应交税金--所得税

结转时

借：本年利润

贷：所得税

交纳税金

借：应交税金--所得税

贷：银行存款等

补缴以前年度的增值税和地税等税款的会计分录怎么做？

1、增值税补缴

(1)调账

借：应收账款等检查对应的科目

贷：应交税金--增值税检查调整

（2）确认未缴款

借：应交税金--增值税检查调整

贷：应交税金--未交增值税

（3）上缴

借：应交税金--未交增值税

贷：银行存款

2、滞纳金

借：营业外支出

贷：现金

3、补缴城建税及教育费

（1)提取时

借：以前年度损益调整

贷：应交税金--城建税

贷：其他应交款--教育费附加

（2）结转

借：利润分配--未分配利润

贷：以前年度损益调整

（2）上缴

借：应交税金--城建税

借：其他应交款--教育费附加

贷：现金（或银行存款）

结转未交增值税会计分录怎么做

1、月末，将未交增值税结转至“应交税费—应交增值税—未交增值税”，实际纳税时再结平。

2、增值税期末结转时，作下面会计分录：

(1)结转进项税额：

借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税)

贷：应交税费—应交增值税(进项税额)

(2)结转销项税额：

借：应交税费—应交增值税(销项税额)

贷：应交税费—应交增值税(转出未交增值税)

(3)结转应交纳增值税：

借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税)

贷：应交税费—未交增值税

(4)实际交纳时：

借：应交税费—未交增值税

贷：银行存款

3、在“应交税费”科目下设置“未交增值税”明细科目，对月末转入的当月未交或多交的增值税进行核算，同时，在“应交税费—应交增值税”科目下设置“转出未交增值税”和“转出多交增值税”专栏。

有税交纳时，做以下结转：

借：应交税费——转出未交增值税

贷：应交税费——未交增值税

下月交纳时：

借：应交税费——未交增值税

贷：银行存款

未交增值税明细科目介绍

未交增值税明细科目，主要核算：

一般纳税人月度终了从“应交增值税”或“预交增值税”明细科目转入当月应交未交、多交或预缴的增值税额，以及当月交纳以前期间未交的增值税额。

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地税滞纳金应该怎么做会计分录

地税的滞纳金,应计入营业外支出.

借:营业外支出

贷:银行存款

年度终了,所得税汇算清缴时,纳税调增.税前是不允许扣除的.

关于未交地税怎么做会计分录和没交地税为什么不告知的介绍到此就结束了，不知道你从中找到你需要的会计分录技巧了吗？如果你还想了解更多会计分录相关的文章，记得收藏关注本站。