财务线下报销会计分录怎么写（线下销售部报销业务招待费会计分录）

kj.yyrjxz.com 小编在本篇文章中要讲解的会计分录知识是有关财务线下报销会计分录怎么写和线下销售部报销业务招待费会计分录的内容，详细请大家根据目录进行查阅。

本文目录一览：

• 1、报销差旅费的会计分录怎么写
• 2、报销办公费用的会计分录如何做
• 3、报销差旅费如何做会计分录？
• 4、费用报销的会计分录怎么做

报销差旅费的会计分录怎么写

1、差旅费报销的会计分录：

借：管理费用贷：其他应收款借或贷：库存现金。

2、出差人员出差前预借差旅费时，此时尚未出差，费用没有发生：

借：其他应收款——职工贷：库存现金。

3、出差报销时，差旅费用已经发生，差旅费一般列入管理费用，费用增加记入借方：

借：管理费用贷：银行存款。

注意事项

1、员工报销时按财务部门规定填制报销单据，附原始票据：包括出差申请、机票（明折明扣票）、火车票、汽车票、船票、住宿发票、会议通知、过路费、过桥费等 ，无本人姓名的原始发票须在背面签名。

2、乘坐飞机的，订票费、改签费、退票费、往返机场的车费不予报销。

3、出差补助天数=出差返程日期-出差出发日期。

4、须按财务规定取得并填写真实合法的凭证。对项目填写不完整或字迹模糊不清的不予报销；对涂改、伪造或变造原始票据、虚报出差天数的，不予报销。

5、原始票据丢失、毁损的，当事人需作出详细书面说明及需报销单据明细项目、金额，经直属上级与所在部门第一负责人签批后，报学院、学校分管领导签批报销。

6、超标乘坐交通工具的，其交通费的报销，按其应乘坐的交通工具类别计算报销金额，超额部分自行承担。

报销办公费用的会计分录如何做

报销办公费用的会计分录：

根据报销部门不同计入不同的会计科目。

管理部门报销：

借：管理费用-办公费，

借：应交税费-应交增值税-进项税额，

贷：银行存款，

销售部门报销：

借：销售费用-办公费，

借：应交税费-应交增值税-进项税额，

贷：银行存款，

车间管理部门报销：

借：制造费用-办公费，

借：应交税费-应交增值税-进项税额，

贷：银行存款。

报销差旅费如何做会计分录？

报销差旅费如何做会计分录？

差旅费-会计处理

1、如果没有向公司借钱

借：管理费用－差旅费

贷：现金

2、借出时

借：其他应收款－－**人

贷：现金

3、报销时

全部花完

借：管理费用－差旅费

贷：其他应收款－**人

有剩余现金

借：现金

管理费用 －差旅费

贷：其他应收款 －**人

4、补款时

借：管理费用 －差旅费

贷：现金

其他应收款 -**人

像这种报销差旅费应该如何做会计分录

财务管理实行这种制造不好，因为查账时很可能要征个人所得税，财务管理有问题。差旅费报销有专门的报销单为什么不填这个报销单报销呢？

请问报销差旅费时,报销人员未预借差旅费的会计分录如何做?

未预借的，一般都是自己先付款，报销时凭出差时所付的款实报。借：管理费用/经营费用—差旅费 贷：现金/银行存款

"厂部管理人员报销差旅费600元"如何做会计分录

厂部管理人员的差旅费应该计入到管理费用，所以正确的会计分录是：

借：管理费用——差旅费 600

贷：其他应收款—某某 600

会计分录是指对某项经济业务标明其应借应贷账户及其金额的记录，简称分录。 会计分录是由应借应贷方向、对应账户（科目）名称及应记金额三要素构成。 按照所涉及账户的多少，分为简单会计分录和复合会计分录。 简单会计分录指只涉及一个账户借方和另一个账户贷方的会计分录，即一借一贷的会计分录； 复合会计分录指由两个以上（不含两个）对应账户所组成的会计分录，即一借多贷、一贷多借或多借多贷的会计分录。

销售人员小李预借差旅费1500元，后报销差旅费3500元，应该如何做会计分录？

借：其他应收款-借款人名字

贷：库存现金

报销：

1.要是有剩余的现金：

借 管理费用-差旅费

库存现金

贷：其他应收款-借款人名字

2.要是预借的现金不足：

借 管理费用-差旅费

贷：其他应收款-借款人名字

库存现金

采购员报销差旅费怎么做会计分录

差旅费是行政事业单位和企业的一项重要的经常性支出专案，主要包括因公出差期间所产生的交通费、住宿费、伙食费和公杂费等各项费用。

采购员报销差旅费会计处理 :

1、如果没有向公司借钱

借：管理费用－差旅费

贷：现金

2、借出时

借：其他应收款－－采购员

贷：现金

3、报销时

全部花完

借：管理费用－差旅费

贷：其他应收款－采购员

有剩余现金

借：现金

管理费用 －差旅费

贷：其他应收款 －采购员

4、补款时

借：管理费用 －差旅费

贷：现金

其他应收款 -采购员

出差报销差旅费800元,交回现金200员,结清原借款1000,如何做会计分录

出差前和出纳借款时

借：其他应收款——备用金1000

贷：现金 1000

报销差旅费

借：管理费用800（具体科目视出差人员所属部门和用途不同而不同）

现金200

贷：其他应收款——备用金 1000

财务部门报销差旅费怎么做会计分录

财务部报销差旅费的会计分录是：

借：管理费用-差旅费

贷：银行存款/现金

职工出差报销差旅费该怎样做会计分录

借支：

借：其他应收款-***

贷：库存现金

报销，如有交回现金

借：库存现金

销售费用或管理费用-差旅费

贷：其他应收款-***

费用报销的会计分录怎么做

取得费用报销单的账务处理有：

例如行政部购买办公用品，填写了费用报销单，经相关部门负责人批准签字同意后，会计根据费用报销单和发票进行入账，会计分录是：

借：管理费用-办公费

应交税费-应交增值税（进项税）--如果是一般纳税人企业，取得增值税专 用发票可以进行进项税抵扣。

贷：银行存款等

扩展资料：

差旅费核算的内容:用于出差旅途中的 费用支出，包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出。

外单位人员提供无偿劳务，或虽是有偿劳务但是合同并未约定差旅费，而是企业志愿承担或报销了住宿、交通费的，可以视为业务招待费进行税前扣除。

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