给公司开票会计分录怎么记（公司开票分录怎么做）

这篇会计分录的文章要给大家谈谈给公司开票会计分录怎么记，以及公司开票分录怎么做对应的会计知识点，希望对会计朋友学习有所帮助。

本文目录一览：

• 1、公司开具了劳务发票，怎样做会计分录？
• 2、先收款,后开票的会计分录怎么做?
• 3、普通发票怎么做会计分录

公司开具了劳务发票，怎样做会计分录？

劳务费会计分录：

1.收到劳务费收入

借：现金(或银行存款)。

贷：其他业务收入(或主营业务收入)。

2.发生的劳务费支出

借：其他业务支出(或主营业务成本)。

贷：银行存款(或应付工资等)。

3.提税金

借：其他业务支出(或主营业务税金及附加)。

贷：应交税金--营业税、城建税。

贷：其他应交款--教育费附加。

4.结转税金

借：本年利润。

贷：其他业务支出(或主营业务税金及附加)。

拓展资料：

劳务发票简介

另外开具劳务发票时应携带以下资料：

1.劳务发票开具申请单。

2.税务登记证副本及经办人身份证。

3.临时工的身份证复印件。

4.支付工资清单。

劳务发票指服务业统一发票务的应税项目一栏写明的是“提供劳动”。个人到税务机关开具劳务发票，是个人主动到税务机关纳税同时税务机关给予开具发票，凭发票就可到支付单位领取报酬。

而单位到税务机关开具劳务发票，也是帮付出劳务的个人来开票，纳税义务人还是付出劳务而收到报酬的个人。

支付给个人的劳务，因为没有发票所以由税务部门代开劳务发票，实际就视同个人为一个可以营业提供劳务的独立体，因为这个独立体不是公司或个体户，所以需要代开发票。

此时，地税部门可能一同征缴其个人所得税。

个人需要开具发票的，可以向国税局申请代开，按照3%征收率开具发票，并缴纳增值税，缴纳地税局征收的附加税如城市建设维护税、教育费附加、地方教育费附加等，缴纳地税局征收的个人所得税。

先收款,后开票的会计分录怎么做?

先收款,后开票的会计分录怎么做?

收款时做预收，借：银行存款，贷：预收账款。

1、先开票，然后对方再打款；

2、下月开票时确认收入 ；借：预收账款 ；贷：主营业务收入 ；

3、客户还会要求先把开具的发票寄到，然后在走完流程获批后再打款；

3、如果没开票，可以不做收入，做为预收款挂账可以；借：银行存款 ；贷：预收账款 ；

4、等到开票再做收入；借：预收账款；银行存款（假如有补钱的话）；贷：主营业务收入；

5、应交税费－应交增值税（销项税额） ；同时结转成本 ；借：主营业务成本 ；贷：库存商品。

先付款后开票的会计分录怎么做

先付款后开票，可以通过预付账款核算，借预付账款，贷银行存款；收到发票后借相应科目，应交税费，贷预付账款即可。

预付账款是指企业按照购货合同规定预付给供应单位的款项预付账款按实际付出的金额入账，施工企业的预收账款主要包括预收工程款、预收备料款等。

企业应设定“预付账款”会计科目，核算企业按照购货合同规定预付给供应单位的款项。企业因购货而预付的款项，借记“预付账款”科目，贷记“银行存款”科目。

收到所购物资时，根据发票账单等列明应计入购入物资成本的金额。

借记“物资采购”或“原材料”、“库存商品”等科目，按专用发票上注明的增值税额，借记“应交税金—应交增值税（进项税额）”科目，按应付金额，贷记“预付账款”科目。补付的款项，借记“预付账款”科目，贷记“银行存款”科目；退回多付的款项，借记“银行存款”科目，贷记“预付账款”科目。

预付款项情况不多的企业，也可以将预付的款项直接记入“应付账款”科目的借方，不设定“预付账款”科目。

企业的预付账款，如有确凿证据表明其不符合预付账款性质，或者因供货单位破产、撤销等原因已无望再收到所购货物的，应将原计入预付账款的金额转入其他应收款。企业应按预计不能收到所购货物的预付账款账面余额，借记“其他应收款——预付账款转入”科目，贷记“预付账款”科目。

收款的会计分录要怎么做

收到款项的类别不同，会计分录就不同，

收到前欠货款，

借：银行存款

贷：应收账款

收回借款欠款等其他应收款项，

借：银行存款

贷：其他应收款

收到营业款，

借：银行存款

贷：主营业务收入

代收款，

借：银行存款

贷：其他应付款

建筑行业施工开票未收款怎么做会计分录

从税法的角度，先开增值税专用发票时，纳税义务就发生了（就是说，就应该缴纳税金了）；从企业会计准则的角度，该业务是否应确认收入，需要根据该业务的具体经济实质来判定，故分两种情况来做分录：

若应确认收入

借：应收账款

贷：主营业务收入

应交税费——应交增值税（销项税额

若不应确认收入

借：应收账款

贷：应交税费——应交增值税（销项税额

关于先确认收入后开票的会计分录

你的分录不对，

1、未开发票，已收到款项：

借：银行存款/库存现金

贷：应收账款

2、开具发票后：

借：应收账款

贷：主营业务收入

应交税费——应交增值税（销项）

预收款怎么做会计分录？

预收款怎么做会计分录？

1、预收账款已收到并存入银行

借：银行存款 贷：预收账款

2、向购买单位开出发票

借：预收账款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税

“预收账款”账户，账户性质为资产类账户，用来核算企业因销售产品、材料，提供劳务等业务，根据合同向购买单位或接受劳务单位预收的款项。

“预收账款”账户结构：贷方记增加，登记企业预收的款项；借方记减少，登记发货后与供货单位结算的款项。期末余额在贷方，表示已经预付而发货结算的款项；。期末余额在借方，表示购货单位应补付的货款。

收款时：

借：银行存款

贷：预收账款

先预付了款后开发票怎么做会计分录?

您好,会计学堂晓海老师为您解答

付款时 借：预付账款 贷：银行存款 货和发票到时 借：库存商品 应交税费—增值税（进）贷：预付账款

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普通发票怎么做会计分录

（1）取得增值税普通发票会计处理：

借：相关成本或费用科目（如管理费用）。

贷：银行存款（或应付账款）。

（2）开具增值税普通发票会计处理：

借：银行存款（或应收账款）。

贷：主营业务收入。

应交税费——应交增值税（销项税额）。

财税2017第76号公告：小规模纳税人销售货物或者加工、修理修配劳务月销售额不超过3万元（按季纳税9万元），销售服务、无形资产月销售额不超过3万（按季纳税9万元）的，自2018年1月1日起至2020年12月31日，可分别享受小微企业暂免征收增值税优惠政策。

会计分录只涉及一个账户借方和另一个账户贷方的会计分录，即一借一贷的会计分录； 复合会计分录指由两个以上（不含两个）对应账户所组成的会计分录，即一借多贷、一贷多借或多借多贷的会计分录。

扩展资料

发票的开具要注意：文字使用要规范，应当使用中文；开具发票的大小写金额要规范；开具发票的开票日期要规范，在发生经营业务确认营业收入时；开具购货单位名称要规范；开具货物名称或服务项目要规范；开具发票的规格、单位、数量、单价等栏目规范。

开具发票时，项目填写齐全，字迹清楚，全部联次一次性复写或打印，应当按号码顺序填开，未实行盖章出门的要在发票联加盖发票专用章或财务专用章。使用电子计算机开具发票的，须经税务机关批准，使用税务机关监制的机外发票，开具后的存根联应按照顺序号装订成册。

看发票报销联的时间、台照、单价、数量、金额是否填写齐全；看发票物品名称是否具体、正确、清楚，如写的类别名称——生产用品、办公用品、交电、百货、日杂、土产，且金额较大，对这种情况不论付款是现金还是转账支票，都可能存在问题。

参考资料来源：百度百科-普通发票

参考资料来源：百度百科-会计分录

关于给公司开票会计分录怎么记和公司开票分录怎么做的介绍到此就结束了，不知道你从中找到你需要的会计分录技巧了吗？如果你还想了解更多会计分录相关的文章，记得收藏关注本站。