余额调整怎么做会计分录（余额调整表是什么）

今天给各位分享余额调整怎么做会计分录的知识，其中也会对余额调整表是什么进行解释，如果未能解决您的会计分录问题，可在评论区留言！

本文目录一览：

• 1、调整企业银行余额怎么做会计分录
• 2、您好，我想问一下，银行余额调节表做好了，会计分录如何做？
• 3、账面余额小于实际余额怎么调整？可以通过待处理财产损溢科目调整么？分录怎么写？
• 4、原材料期初仓存余额调整怎么做分录
• 5、应付账款借方余额调到其他应付款分录怎么做
• 6、调整分录如何做

调整企业银行余额怎么做会计分录

调整企业银行余额会计分录：

余额调节表做平后不需要记账，也不需要做凭证。等到下个月未达帐到账的时候再做账并冲减未达帐。

(1)帐面存款余额=银行对帐单存款余额+已收而银行未收帐项-已付而银行未付帐项+银行已付而未付帐项-银行已收而未收帐项；

(2)银行对帐单存款余额=帐面存款余额+已付而银行未付帐项-已收而银行未收帐项+银行已收而未收帐项-银行已付而未付帐项；

(3)银行对帐单存款余额+已收而银行未收帐项-已付而银行未付帐项=帐面存款余额+银行已收而未收帐项-银行已付而未付帐项。

您好，我想问一下，银行余额调节表做好了，会计分录如何做？

银行余额调节表只是财务对账用的，不做为做账依据，还是要把单据拿回来之后才能做凭证，对账每月一对，补单应尽快补，不要拖那么久，如果是有网上银行，可以先把网上的单据打印出来先做账，但到银行必须尽快补，多的时间可以做个登记，以免忘记或漏补单

1、银行收企业未收   会计分录

借： 银行存款

贷：其他应收款---银行未达账项

2、银行付企业未付          

借：其他应收款---银行未达账项

贷：银行存款

3、企业收银行未收            

借：其他应收款--银行未达账项

贷：银行存款

4、企业付银行未付             

借：银行存款

贷：其他应收款--银行未达账项

企业的银行日记账表的余额                

银行的银行日记账表的余额

加 ：银行已收，企业未收            

加：企业已收，银行未收

减：银行已付，企业未付              

减：企业已付，银行未付

扩展资料：

调节后，如果双方余额相等，一般可以认为双方记账没有差错。调节后双方余额仍然不相等时，原因还是两个，要么是未达账项未全部查出，要么是一方或双方账簿记录还有差错。无论是什么原因，都要进一步查清楚并加以更正，一定要到调节表中双方余额相等为止。

调节后的余额既不是企业银行存款日记账的余额，也不是银行对账单的余额，它是企业银行存款的真实数字，也是企业当日可以动用的银行存款的极大值。

具体操作

1、核对上月。上月未达账项中已经入账的项目，在本月相应的企业对账单和银行对账单上勾去，不再记入调节表。

2、核对本月。将两账单中的相同数额勾去（企业对账单借方对应银行对账单贷方）。

3、修改错误。将找出的未达账项录入调节表，之后检查企业账单记账时是否有银行存款入错行，科目记录颠倒，数额误差等错误，如果有，则在企业账单中进行修改，并修正对账单中的单位账面余额。

4、核对下月。在下个月的企业对账单和银行对账单中，查找是否有本月未达账项入账，若有则在本月调节表中记录其凭证号或银行账单号，已经记录的未达账项在下个月不做调整。

5、如果最后还是不等，可以动用的实际资金应该以哪一个为标准呢。

6、记得公式套用，例如：货币资金=库存现金+银行存款+其他货币资金 等等。

参考资料来源：百度百科-银行存款余额调节表

账面余额小于实际余额怎么调整？可以通过待处理财产损溢科目调整么？分录怎么写？

账面余额小于实际余额经盘点后（盘盈），可以通过待处理财产损溢科目调整。

借：库存现金(实际溢余的金额）或其他相关科目

贷：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢

借：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢

贷：营业收入

原材料期初仓存余额调整怎么做分录

如果为购买商品则借，库存商品则贷，应付账款（反之红字）同时对出库部分进行调整。

扩展：借，主营业务成本；贷，库存商品（反之红字）

冲销虚增的“库存商品”，将冲销的库存商品挂在“其他应收款”帐上，待以后有资金时补足出资资金，减少其他应收款。

即：调整库存商品，1借：其他应收款；2贷：库存商品有资金时借银行存款或现金。

应付账款借方余额调到其他应付款分录怎么做

应付账款借方余额调到其他应付款分录怎么做

应付账款借方余额调到其他应付款分录

借：其他应付款

贷：应付账款

09年的其他应付款调到应付账款只调余额怎么调啊

借；应付账款

贷:其他应付款

应付账款的余额能 结转其到他应付款么？分录怎么做？

应付账款余额对于负债方（公司）来说，只有两种可能：

一是还没给人家，后续支付与否不确定，即成为或有负债，可转入其他应付款

借：应付账款—**公司

贷：其他应付款—**公司

另一种可能，不付对方了，记入营业外收入，等于债务重组

借：应付账款—**公司

贷：营业外收入—债务重组收益

其他应付款出现借方余额怎么处理

不需要调整账，编制会计报表时将其他应付款中的借余额账户合计数加到其他应收款中填列即可

望楼主采纳

沈阳金蝶财务为您解答

其他应付款为借方余额300怎么转为其他应收款呢？分录怎么做？急！

借：其他应收款:300

贷：其他应付款：300

还有注意要针对明细科目的。

把预付账款的贷方余额调人其他应付款会计分录怎么做

你好，正确分录如下：

贷：预付账款负数

贷：其他应付款正数

望采纳

其他应付款期末借方余额表示什么

简单来说是构成了其他应收款，但在填列资产负债表时，需要将该科目的明细账户的借方金额和贷方金额分别在“其他应收款”或“其他应付款”两个方向反映！

会计问题：预收帐款借方余额结转到其他应付款借方分录怎么写

借：其他应付款

贷：预收账款

中小企业已不设预收账款科目。做账时凭证要附充足的调账依据，不然稽查部门是很容易查的。

金蝶k3cloud调整应付账款到其他应付款

没法直接转。只能先调整应付账款，再把相应的金额通过其他应付的形式归集到其他应付科目。

其他应付款贷方余额补税还是借方余额补税

你没把事情说清楚，其他应付款借方是对方欠你的钱，如果不能收回，做营业外支出处理，但要到税务局审批，审批通过可以税前扣除，审批不通过就不能税前扣除，需要交所得税。如果能收回，不需要补税。

其他应付款贷方是你欠对方的钱，如果后期需要支付，则不需要补税；如果后期不需要支付，做营业外收入处理，收入高了，利润就高了，自然就需要交所得税了。

调整分录如何做

有两种方法\x0d\x0a1、你可以做红字凭证将原错误凭证冲回，在做正确分录重新入账即可。\x0d\x0a这样做会至银行存款借贷方同时多出两个数字（不影响余额）。\x0d\x0a2、也可直接调整原两张错误凭证至正确。即\x0d\x0a借：应付账款（金额为分录1红字）\x0d\x0a财务费用（金额为两个错误分录1、2差额）\x0d\x0a贷：应付账款（金额为分录2红字）\x0d\x0a注意一事项：如果没有影响利润即不影响所得税，可做完调整即可。如果影响所得税，就应该记录清楚（因为虽然调整后两年所得税合计是正确的，但涉及晚交问题），方便说明。

关于余额调整怎么做会计分录和余额调整表是什么的介绍到此就结束了，不知道你从中找到你需要的会计分录技巧了吗？如果你还想了解更多会计分录相关的文章，记得收藏关注本站。