发票未到会计分录怎么处理（发票未到的费用怎么处理）

今天给各位分享发票未到会计分录怎么处理的知识，其中也会对发票未到的费用怎么处理进行解释，如果未能解决您的会计分录问题，可在评论区留言！

本文目录一览：

• 1、货到票未到，会计应该怎样做账务处理
• 2、支付网络服务费，发票还未收到，会计分录
• 3、款已付，货到票未到，会计分录怎么做？
• 4、发票开出未收到款怎么出会计分录
• 5、支付设备款但未收到发票会计分录怎么做
• 6、已付款，但当月未收到发票，怎样做会计分录？

货到票未到，会计应该怎样做账务处理

暂估业务简单的可理解为货到票未到的业务。

1、如果由于价格没有最终确定，货款还没有支付，应当根据暂估价格进行账务处理，

借：原材料（库存商品）——

贷：应付账款——暂估/无票(XX供应商)

必须注意的是，未取得增值税专用发票的，不能申报抵扣增值税进项税额。

因此，不存在进项税额的暂估抵扣问题，且上述分录中，暂估金额应当按照不含税价格口径暂估。

2、如果支付了部分，应当这样进行账务处理，

借：原材料（库存商品）——

贷：银行存款或者现金

应付账款

3、支付了全部货款，应当这样进行账务处理，

借：原材料（库存商品）——

贷：银行存款或者现金。

扩展资料

暂估回冲

按照规定，暂估入库要在次月月初红字冲回，但在实际工作当中，如果当月发票还是没有收到，月初冲回月末再次暂估，会无形中加大工作量，一般是在收到发票时再冲回。

借：（原材料）库存商品——

应交税金——应交增值税（进项税额）

贷：应付账款（或者银行存款、现金）

参考资料来源：百度百科-暂估

支付网络服务费，发票还未收到，会计分录

支付网络服务费，发票还未收到，会计分录

支付网络服务费，发票还未收到

借：其他应收款-单位（网络服务费发票开据的单位）

贷：现金或银行存款

发票拿到

借：管理费用-网络服务费

贷：其他应收款-单位（网络服务费发票开据的单位）

银行存款支付7个月的网络服务费已收到发票，请问会计分录怎么做用摊销吗

借：预付账款

贷；银行存款

按期摊销时

借：管理费用

贷：预付账款

为某银行提供会计服务，服务费收入5 500元的发票已经开出，但款项尚未收到 会计分录

借：应收账款-**银行 5500

贷：主营业务收入（或营业外收入）5500

固定资产当月入库钱未付未收到发票会计分录

1 当月可以暂估入库

借固定资产-暂估

贷应付账款-暂估

下个月初将暂估冲了，分录同上只是是红数

2 来了发票

借固定资产

贷应付账款

支付会计服务费的分录怎么做啊?收到发票之前和收到发票后

支付时未收到发票

借：其他应收款--XXX

贷：库存现金

收到发票

借：管理费用--XXX

贷：其他应收款--XXX

开出预收租金的发票，但还未收到租金，要做会计分录吗

要做的。

借：应收账款

贷：其他业务收入

希望回答对你有用，谢谢！

买了一批货未收到发票怎么做会计分录

一、购买一批货未收到发票的会计分录有以下几种情况：

1、已支付货款，货票未到的会计分录是：

借：预付账款

贷：银行存款

2、货到，发票未到的，做暂估入账处理，会计分录：

借：库存商品

贷：应付账款-暂估款

必须注意的是，未取得增值税专用发票的，不能申报抵扣增值税进项税额。因此，不存在进项税额的暂估抵扣问题，且上述分录中，暂估金额应当按照不含税价格口径暂估。

3、根据企业会计制度的规定，对于已验收入库的购进商品，但发票尚未收到的，企业应当在月末合理估计入库成本（如合同协议价格、当月或者近期同类商品的购进成本、当月或者近期类似商品的购进成本、同类商品同流通环节当期市场价格、售价*预计或平均成本率、等）暂估入账。

付运输费用，但是发票未收到，请问怎么做会计分录

支付运输费用，发票未到的会计分录是：

借：预付账款

贷：银行存款

律师服务费已付 发票未开 会计分录怎么做

支付时

借：其他应收款---律师服务费

贷：银行存款

发票到时

借：管理费用---律师服务费

贷：其他应收款---律师服务费

款已付，货到票未到，会计分录怎么做？

付款：借：预付账款

贷：银行存款

入库：借：库存商品（暂估）

贷：预付账款

下个月用红字冲掉“入库”

收到发票时：借：库存商品

贷：预付账款

如果是本月收到发票：

借：库存商品

贷：库存商品（暂估）

发货时：借：应收账款

贷：库存商品或库存商品（暂估）

收到发票时商品才能确认库存，没有的时候只是暂估的，等收到发票后予以确认。但在现实中经常是等到发票来了以后和入库单一起做账的，只要不跨年就可以了。因为暂估入账很麻烦，确认收入时的成本也是暂估的，下个月都要冲回来。做账时要自己把握时间，既要方便记账，又要做到及时入帐。

发票开出未收到款怎么出会计分录

发票开出未收到款怎么出会计分录

发票开出未收到款，做分录如下：

借：应收账款

贷：主营业务收入

应交税金-应交增值税-销项税额

开出发票后未收到款怎样做会计分录

企业经常出现开出发票后未收到款的情况，特此有一个科目“应收账款”来进行核算：

借：应收账款-XX公司

贷：主营业务收入/其他业务收入

应交税费-增值税-销项

开出的发票未收到钱会计分录怎么做

贷:主营业务收入

贷:应交税费

借:其他应收款

发票开出钱未收回怎么做会计分录

借：应收账款—客户名称

贷：主营业务收入

应交税费—

开发票未收到货款怎么记会计分录

借：应收账款

贷：主营业务收入

应交税费---应交增值税（销项税额）

借:主营业务成本

贷：库存商品

销售产品，产品发出，发票开具，货款未收到会计分录怎么写

相关会计分录如下:

1、销售产品，发票开具，确认收入，货款未收到:

借:应收账款

贷:主营业务收入

应交税费-应交增值税-销项税

2、销售产品，产品发出，结转销售成本:

借:主营业务成本

贷:库存商品

开了发票未收到工程款怎么做会计分录

很简单呀

借：应收账款-XX工程公司

贷：主营业务收入-XX工程收入

应交税费-增值税-销项税

等以后收来的时候

借：银行存款/库存现金

贷：应收账款

就这样

希望我的回答对你有所帮助

开过发票未收到钱怎样做会计分录

借方应收账款，贷方主营业务收入，应交税费

开具发票，货款尚未收到怎么编制会计分录

1.存货发出即满足收入确认条件：

借：主营业务成本

贷：库存商品

借：应收账款

贷：主营业务收入

应交税费——应交增值税

2.存货发出还不能确认收入，需要对方确认收货：

借：发出商品

贷：库存商品

会计分录是指对某项经济业务标明其应借应贷账户及其金额的记录，简称分录。会计分录是由应借应贷方向、对应账户（科目）名称及应记金额三要素构成。按照所涉及账户的多少，分为简单会计分录和复合会计分录。简单会计分录指只涉及一个账户借方和另一个账户贷方的会计分录，即一借一贷的会计分录；复合会计分录指由两个以上(不含两个)对应账户所组成的会计分录，即一借多贷、一贷多借或多借多贷的会计分录。

编制步骤：

第一，分析经济业务涉及的是资产、负债、所有者权益还是收入、费用（成本）、利润；第二，确认会计科目，记账方向（借或贷）；第三，确定记入哪个(或哪些)账户的借方、哪个(或哪些)账户的贷方；第四，确定应借应贷账户是否正确，借贷方金额是否相等

支付装置款但未收到发票会计分录怎么做

借：预付账款-xx公司

贷：银行存款

发票回来

借：固定资产或库存材料

贷：预付账款-xx公司

支付设备款但未收到发票会计分录怎么做

分两步处理：

1、支付设备款但未收到发票，做账会计分录如下：

借：预付账款-预付设备款

贷：银行存款

2、当设备发票回来后，做账会计分录如下：

借：固定资产

应交税费-应交增值税进项税

贷：预付账款-预付设备款

扩展资料：

预付账款会计科目设置及账务处理意义

预付账款指买卖双方协议商定，由购货方预先支付一部分货款给供应方而发生的一项债权。预付账款一般包括预付的货款、预付的购货定金。施工企业的预付账款主要包括预付工程款、预付备料款等。预付账款是预先付给供货方客户的款项，也是公司债权的组成部分。

企业应设置“预付账款”会计科目，核算企业按照购货合同规定预付给供应单位的款项。

1、企业因购货而预付的款项，借记“预付账款”科目，贷记“银行存款”科目。

2、收到所购物资时，根据发票账单等列明应计入购入物资成本的金额，借记“物资采购”或“原材料”、“库存商品”等科目，按专用发票上注明的增值税额，借记“应交税金—应交增值税（进项税额）”科目，按应付金额，贷记“预付账款”科目。

3、补付的款项，借记“预付账款”科目，贷记“银行存款”科目；

4、退回多付的款项，借记“银行存款”科目，贷记“预付账款”科目。

参考资料：百度百科-预付账款

已付款，但当月未收到发票，怎样做会计分录？

1、资信报告已付款,当月未收到发票,会计分录如下：

借:预付账款

或者其他应收款

贷:银行存款

2、6月收到发票后,会计分录如下：

借:管理费用

贷:预付账款

或者其他应收款

3、已付款，且收到发票，但未抵扣，会计分录如下：

暂估入库:

借:原材料

待摊费用-暂估税金

贷:银行存款

次月初:红字冲回.认证时,正常分录.

增值税中列计进项税额的发票叫做进项发票.纳税人购进货物或者接受应税劳务,所支付或者负担的增值税额为进项税额.纳税人销售货物或者应税劳务,按照销售额和条例规定的税率计算并向购买方收取的增值税额,为销项税额.

销项税额计算公式:销项税额=销售额×税率

扩展资料：

预付账款的会计处理

“预付账款”账户用于核算企业按照合同规定向供货单位预付的款项。“预付账款”账户下应按购货单位设置明细账，进行明细核算。预付账款情况不多的企业，也可以将预付的款项直接记入“应付账款”的借方。

在预付货款业务不多的企业，也可以通过“应付账款”科目核算预付账款业务。企业在预付时借记“应付账款”科目，收到采购的商品后再予冲销。但是，在这种处理方法下，“应付账款”的某些明细账户可能会出现借方余额。在期末，应付账款明细账的借方余额应在资产负债表中列作资产项目，而各明细账的贷方余额才列为负债。

预付账款业务较多的企业，需要为每一个客户设置明细账，列明预付日期、采购商品的规格及数量、预付金额、到货日期及注销日期等。

企业的预付账款不得计提坏账准备。但是，如果有确凿的证据表明企业预付账款的性质已经发生改变，或者因供货单位破产、撤销等原因已经无望再收到所购货物的，应将原计入预付账款的金额转入其他应收款，并按规定计提坏账准备。

参考资料：预付账款-百度百科

关于发票未到会计分录怎么处理和发票未到的费用怎么处理的介绍到此就结束了，不知道你从中找到你需要的会计分录技巧了吗？如果你还想了解更多会计分录相关的文章，记得收藏关注本站。