进项票怎么做会计分录（进项票怎么入）

今天给各位分享进项票怎么做会计分录的知识，其中也会对进项票怎么入进行解释，如果未能解决您的会计分录问题，可在评论区留言！

本文目录一览：

• 1、当月取得进项票,次月认证勾选,怎么做分录？
• 2、进项税转出的会计分录怎么做？
• 3、拿到增值税进项税发票后要怎么做会计分录
• 4、待认证进项税认证后如何做会计分录
• 5、进项发票如何做账
• 6、进项税怎么做分录，从拿到票到抵扣完成的分录。

当月取得进项票,次月认证勾选,怎么做分录？

待认证进项税认证后会计分录如下：

1、取得进项票当月认证借：相关科目 应交税费—应交增值税(待认证进项税额)。

2、待认证进项税额转入抵扣时借：应交税费—应交增值税(进项税额)贷：应交税费—应交增值税(待认证进项税额)。

上月购买,本月抵扣进项税认证抵扣会计分录

如果你上个月没有做账务处理;那么在本月认证抵扣时做账务处理

借：原材料

应交税费-应交增值税(进项税金)

贷：应付账款

进项税转出的会计分录怎么做？

“进项税额转出”会计分录的做法如下：

（1）发生需要转出时：

借：库存商品(在建工程、原材料、销售费用) ；

贷：应交税金--应交增值税(进项税转出)。

（2）月底进行结转时：

借：应交税法-应交增值税（进项税转出）；

贷：应交税费-应交增值税（未交增值税）。

扩展资料：

为了核算企业应交增值税的发生、抵扣、进项转出、计提、交纳、退还等情况，应在“应交税金”科目下设置“应交增值税”和“未交增值税”两个明细科目。

一般纳税人在“应交税金—应交增值税”明细账的借、贷方设置分析项目，在借方分析栏内设“进项税额”、“已交税金”、“转出未交增值税”等项目；在贷方分析栏内设“销项税额”、“出口退税”、“进项税额转出”、“转出多交增值税”等项目。

一般纳税人在应交税金下设置“未交增值税”明细账，将多缴税金从“应交增值税”的借方余额中分离出来，解决了多缴税额和未抵扣进项税额混为一谈的问题，使增值税的多缴、未缴、应纳、欠税、留抵等项目一目了然，为申报表的正确编制提供了条件。

“进项税额”专栏，记录企业购入货物或接受应税劳务而支付的、准予从销项税额中抵扣的增值税额。企业购入货物或接受应税劳务支付的进项税额，用蓝字登记；退回所购货物应冲销的进项税额，用红字登记。

参考资料来源：百度百科-应交增值税

拿到增值税进项税发票后要怎么做会计分录

一般纳税人增值税会计分录

1、结转进项税额时

借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税

贷：应交税费——应交增值税——进项税额

2、结转销项税额时

借：应交税费——应交增值税——销项税额

贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税

3、结转进项税转出时

借：应交税费——应交增值税——进项税额转出

贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税

1） 如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账；

2） 如果转出未交增值税科目余额在贷方，代表应该缴纳的，应先做如下结转分录：

借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税

贷：应交税费——未交增值税

缴纳时

借： 应交税费——未交增值税

贷：银行存款

扩展资料：

进项税额是指当期购进货物或应税劳务缴纳的增值税税额。在企业计算时，销项税额扣减进项税额后的数字，才是应缴纳的增值税。因此进项税额的大小直接关系到纳税额的多少。一般在财务报表计算过程中采用以下的公式进行计算：

进项税额=(外购原料、燃料、动力)*税率

进项税额是已经支付的钱，在编制会计账户的时候记在借方。

参考资料：进项税额-百度百科

待认证进项税认证后如何做会计分录

一、待认证进项税认证后会计分录如下：

1、取得进项票当月认证

借：相关科目

贷：应交税费—应交增值税(待认证进项税额)。

2、待认证进项税额转入抵扣时

借：应交税费—应交增值税(进项税额)

贷：应交税费—应交增值税(待认证进项税额)。

二、进项增值税发票已经入账但未认证，可在下个月再把抵扣联认证抵扣掉的，在入增值税专用发票的凭证时，把进项税额记入”应交税费/应交增值税/待抵扣进项税“科目里即可，会计分录如下：

借：原材料/库存商品

应交税费/应交增值税/待抵扣进项税

贷：应付账款/应付货款

在第二个月把抵扣联认证抵扣过后，即可把待抵扣进项税转入进项税额中的，会计分录如下：

借：应交税费/应交增值税/进项税额

贷：应交税费/应交增值税/待抵扣进项税

扩展资料：

一般纳税人购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或不动产，用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或个人消费等，其进项税额按照现行增值税制度规定不得从销项税额中抵扣的。

取得增值税专用发票时，应借记相关成本费用或资产科目，借记“应交税费——待认证进项税额”科目，贷记“银行存款”、“应付账款”等科目，经税务机关认证后，应借记相关成本费用或资产科目，贷记“应交税费——应交增值税（进项税额转出）”科目。

参考资料：待认证进项税额-百度百科

进项发票如何做账

问题一：取得的进项税发票怎么做账务处理 取得的进项税发票做账务处理主要是：

一、凡购进货物并收到防伪税控开具的抵扣联，

1、借：原材料等

应交税金――应交增值税（进项税额）

2、贷：银行存款等

二、对该份抵扣联，如在规定期限通过认证的，对上述会计处理不需变动，并在通过认证的月份申报抵扣；如在规定期限进行认证，但通不过认证的，或者超过规定期限不进行认证的，则需对进项税额作转出处理：

1、借：原材料等

2、贷：应交税金――应交增值税（进项税额转出）

如在收到抵扣联，但没在收到的月份进行认证的，也应作上述收到抵扣联时的同样分录，同时在备查薄上注明“待认证”字样。

问题二：发票抵扣怎么做帐 发票联与抵扣联是一样的 号码都是一样的 ，这个是一份发票的不同联次

发票联用于记账，付到凭证纸后做原始凭证：借：原材料

应交税金-增值税（进项）

贷：应付账款

抵扣联用于对销项发票的抵扣，进行认证，不能作为原始凭证

问题三：收到进项发票抵扣联时和抵扣时分别怎么做账? 收到进项发票抵扣联时:

借：应交税金――应交增值税――进项税额 X元

抵扣么就看了：如果X元大于销项税额Y元，这个月不用交，

如果X元小于销项税额Y元：

借：应交税金――应交增值税――转出未交增值税 阀Y－X)元

贷：未交增值税 (Y－X)元

问题四：收到进项专用发票怎么做账 借：库存商品

应交税费-应交增值税-进项税额

贷：应付账款 或银行存款 、现金

问题五：收到发票怎么入账？ 上月购入5万的材料，未收到票未付款，即然未付款，怎么能做成是预付账款呢。

上月估算入账

借：原材料（估算全额）

贷：应付账款

收到发票

借：应交税费-应交增值税（进项）

贷：原材料

有差额冲减原料材料。

问题六：我本月收到购买的商品进项发票，会计分录怎么做呢？ 可以分批认证的，下月数据传到国家税务总局，到二月份比对结果下来后，你才能抵扣当月的销项税。

做会计分录时，最好是你认证了多少做多少，剩下处先留着（注意180天的抵扣期限），下回认证了再做，不然你帐上的进项和报表上的就对不上了

问题七：增值税发票怎么做账 您好，

购入商品或原材料时

借：库存商品或原材料

应交税费――应缴增值税（进项税）

贷：银行存款

售出商品时，

借：银行存款或应收账款

贷:主营业务收入

应交税费――应交增值税（销项税）

月末计提

借：应交税费――应交增值税――转出未交增值税

贷：应交税费――未交增值税

取得税票后

借：应交税费――未交增值税

贷：银行存款

未名明德

问题八：进项负数发票怎样做凭证 借 原材料（红字）'

贷鸡 应付帐款（红字）

贷 应交税费――增值税（进项税额转出）（蓝字

或

借 应付帐款（蓝字）

贷 原材料（蓝字）

贷 应交税费――增值税（进项税额转出）（蓝字）

问题九：拿到增值税进项税发票后要怎么做会计分录 一般纳税人如果不是辅导期间，一般不会设置待抵扣进项税。如果发票所载费用或支出你要入帐，相应的发票载明的进项税也得同时处理，税务部门不可能让你人为调节税负的。所以，按照正常的处理方式：

借：资产或费用科目

借：应交税费―增值税―进项税额

哗 贷：应付账款（或银行存款）

问题十：进项发票无法抵扣，怎么做账 这样可以,总的说不能抵扣的进项税额进了成本了.税务局也没什么说的了.

进项税怎么做分录，从拿到票到抵扣完成的分录。

进项税怎么做分录，从拿到票到抵扣完成的分录。

借：原材料或库存商品、

应交税费-应交增值税（进项税额）

贷：应付账款或银行存款

结转

借：应交税费-应交增值税（结转未交增值税）

贷：应交税费-应交增值税（进项税额）

再把销项税和进项税的差额结转到未交增值税

借：应交税费-应交增值税（结转未交增值税）

贷：应交税费-未交增值税

缴纳时

借：应交税费-未交增值税

贷：银行存款

进项税抵扣的分录怎么做?, 财务！待抵扣进项税的分录怎么做？

购进货物收到发票时做：

借：原材料（库存商品、固定资产、在建工程等）

应交税费——应交增值税（进项税额）

贷：应付账款——XX公司

即可！

认证后，无需调整会计分录（这属于税务范畴，不用动账。）

在期末填列增值税纳税申报表时，有专门栏会让你填已认证的进项税额和本期尚未认证的进项税额，到时据时填列即可。

缴税时，根据实际核算的应纳税额缴税，做如下分录：

借：应交税费——应交增值税（已交税金）

贷：银行存款

即可！

抵扣以前的留抵的进项税票怎么做分录？

待摊费用——未抵扣进项税。

反应的是当月未认证的进项税。等下月认证后转入“应缴税费--增值税--进项税额”

待抵扣的进项税怎样做分录

理论上业务处理时，应该是取得进项发票入账，并且在入账当月认证 所以待抵扣进项，应该是当月销项不够时才会发生，而不应该出现没有认证待抵扣的进项税额。 这样，进项税入账时的分录应该是： 借：原材料（或直接进费用的管理费用） 借：应交税费-应交增值税-进项 贷：应付账款 月末，当应交增值税借方余额大于贷方余额时，如果是因为进项大于销项，则不予结转，也不用交增值税，自动延期到次月抵扣 如果借方大于贷方是因为预缴了增值税，也就是已交税额大于销项税额时，则应该结转进未交增值税科目，分录： 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-转出多交增值税 如果因各种原因，当进项税额多需待抵扣，又不想认证的话，建议暂不入账，待认证月才入账 供参考

进项税抵扣分录问题

我单位以前也遇到过这个问题，一般我把当月的进项计入待摊费用下设科目里，借：库存商品

待摊费用-待抵税金

贷：银行存款

你这样做本月就冲减待抵扣税金账户吧

借：应交税金-应交增值税-进项税

贷：应交税金-应交增值税-待抵扣进项税

进项税抵扣会计分录

抵扣进项税的过程，是不需要做分录的。

如果进项税额大于销项税额，那么月末应交增值税借方余额，表示进项税额未抵扣完，有留抵数。

如果销项税额大于进项税额，月末应交增值税贷方余额，则需要结转，分录如下：

借：应交税金-应交增值税（转出未交增值税）

贷：应交税金-未交增值税

应交增值税可以使用专门的“应交增值税明细账”，看着就非常清楚了。

进项票怎么分录，月款抵扣完要不要做分录，销项怎么做分录，，，余额要怎么做分录

你单位如果为商业企业，新认定为一般纳税人应当执行辅导期管理，进项税额为本月认证次月抵扣，

一、进项税会计分录：

1、单月购入并认证：

借：库存商品

应交税金—应交增值税（待抵扣进项税额）

贷：银行存款

2、次月申报抵扣进项税额：

借：应交税金—应交增值税（进项税额）

贷：应交税金—应交增值税（待抵扣进项税额）

二、销项税额：

借：银行存款

贷：主营业务收入

应交税金—应交增值税（销项税额）

三、应交税金：

月末借方大于贷方，应交税金多栏账为借方余额，表明当月为留抵税额，不必再做账务处理。

月末贷方大于借方，应交税金多栏账为贷方余额，表明当月为应缴纳的增值税，其账务处理为：

借：应交税金—应交增值税（转出未交增值税）

贷：应交税金—未交增值税

缴纳增值税时：

借：应交税金—未交增值税

贷：银行存款

以上回复仅供参考，希望对您有所帮助。

未抵扣进项税的发票如何做分录

借：材料采购 （或库存商品等其他相关科目）

应交税金－应交增值税（待抵扣税金）

贷：银行存款

认证抵扣的当月

借：应交税金－应交增值税（进项税额）

贷：应交税金－应交增值税（待抵扣税金）

但你当月不想认证，不进行抵扣，那么正常入帐就行了，用“待抵扣税金”科目过渡。并在当月申报时，纳税申报表上不填写就行了，等认证的那个月份，再转入进项税额科目，再认证，然后填写申报表并进行纳税申报。这样不影响你的正常帐务处理。

关于进项票怎么做会计分录和进项票怎么入的介绍到此就结束了，不知道你从中找到你需要的会计分录技巧了吗？如果你还想了解更多会计分录相关的文章，记得收藏关注本站。