会计学习网今天要给大家分享的是有关sap怎么做会计分录的会计知识,希望对于会计朋友学习sap销售会计分录的过程中有帮助。
任何财务软件只要不带自动计算结转应缴增值税的,都需要进行以下凭证制作和录入:
1、(1)一般购销业务
① 国内采购、进口物资
借:原材料
(库存商品)
应交税费—应交增值税(进项税额)
贷:银行存款
②销售、提供劳务、分配给股东红利
借:应收账款(应付股利)
贷:主营业务收入
应交税费—应交增值税(销项税额)
(2)、接受投资(同时收到增值税发票的)
借:原材料
应交税费—应交增值税(进项税额)
贷:股本
资本公积
(3)、接受应税劳务
借:管理费用等
应交税费—应交增值税(进项税额)
贷:银行存款
(4)、购入免税农产品(没有增值税专用发票,税额按13%计算出来)
借:原材料
应交税费—应交增值税(进项税额)
贷:银行存款
(5)、视同销售(委托代销、代销、用于非应税项目、投资、福利、无偿赠送):
借:长期股权投资等(成本价+计税价格*17%)
在建工程
应付福利费
营业外支出
贷: 原材料 (按成本价转出)
应交税费—应交增值税(销项税额)(按计税价格*17%)
(6)、出售包装物(类似于视同销售):
借:现金
贷:其它业务收入
应交税费—应交增值税(销项税额)
(7)、非正常损失,除转销材料损失外,同时:
借:营业外支出
贷:应交税费—应交增值税(进项税转出)
(8)、计提(转出)本月未交增值税时:
借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税)
贷:应交税费——未交增值税
(9)、转出本月多交增值税时:
借:应交税费——未交增值税
贷:应交税费——应交增值税(转出多交增值税)
(10)、交税时:
① 交纳当月的增值税时:
借:应交税费——应交增值税(已交税金)
贷:银行存款
② 当月交纳以前各期的未交增值税时:
借:应交税费——未交增值税
贷:银行存款
差异科目一般是在正常要用的科目金额为0的情况下,才用差异科目替代的。正常的出货分两步:一是交货:借 主营业务成本 贷 库存商品,二是确认发票:借 应收 贷 主营业务收入(当然,可能有的公司是一步到位),退货流程正常来讲就是倒置的出货流程,从凭证上看应该是:
借 主营业务收入 贷 应收
借 库存商品 贷 主营业务成本
而主营业务成本是依据标准价计算而来,若标准价为0或者退货时该商品的库存为0的话,都可能导致退货时凭证贷方为成本差异,因正常情况下主营业务成本的余额都是正常,若当主营业务成本余额为0时,再记一笔贷方金额进来就会变为负数,系统就会判断并将贷方金额记到成本差异中去。
以上仅个人看法,不对之处请各高人指点,不胜感谢。
一般来说,成本会计人员要做好以下几点:
1、收集材料单,入库单,与仓库材料会计或保管员/仓库记账员接口,做好协调工作。
2、确定最合适你公司材料成本计算方法:先进先出,后进先出,加权平均等。
3、建立材料明细账,确定产品分类。
4、月底根据发出材料,购进材料单,汇总合计,与仓库材料会计核对。
5、根据计算方法 确定单位成本,及结存成本。
6、期间末做材料预算,成本对比,进销差价分析。 控制生产成本。
最主要的还是认真点,多思考,多提问,向有经验的会计学习。(一)负责公司的成本核算
1.整理各项费用并进行归集和分配;
2.做记账凭证并登账;
3.月末对费用进行核算;
4.统计各项费用的指标考核结果并上报经理。
(二)进行公司的成本分析
1.根据成本构成和历史发生情况以及计划指标进行比较;
2.成本分析报告。
(三)负责公司的固定资产账
1.负责每月提取折旧;
2.负责固定资产报废、清理的账务登记;
3.新购入固定资产的入账;
4.年终汇总。 (四)负责总账的一部分
1.汇总总账,进行试算平衡;
2.与明细账的核对。
(五)负责应付账款往来核算
1.接收原材料入库单、销售发票,核算、审核付款清单和各种应付账款,审核各项记录;
2.审核各业务部门转交的发票及单据;
3.登账,记账。
(六)负责国内销售应收账款往来业务核算
1.核算各国内销售客户应收账款和记录,
2.凭发票登记,记账;
3.定期与销售人员核对销售明细及监督汇款。
(七)负责有关报表的报送工作
1.每十天报送给总经理银行存款余额明细;
2.月底向部门经理报送本月销售明细、应收账款明细和费用分类、罚息明细给销售部;
3.月底报外销部外销回款统计。(八)现金与支票管理
1.保管单据(支票、支票报销单、支票申请单、收据等)、财务专用章及现金;
2.填写现金支票、转账支票及汇款凭证;
3.办理汇款、取现和支票转账手续;
4.办理国际收支申报手续;
5.每日对库存现金进行盘点与结算;
6.开立还款收据、交款收据及客户回款收据;
7.初步审核现金报销单据的合法性和真实性,办理现金报销手续。
(九)财务档案的整理、装订
(十)完成上级委派的其他任务 成本会计核算涉及生产成本、制造费用等科目,你看看企业成本核算方法。
一、归集分配要素费用。指:生产领用原材料、工人工资及福利费、折旧、等等等等。
1、材料费
(1)直接耗用的材料:
借:生产成本-基本生产成本-某产品
借:生产成本-辅助生产成本-某车间
借:制造费用
贷:原材料-某材料
(2)、共耗材料
分配率=共耗材料费/分配标准
分配标准通常选用定额消耗量。
分配后做上述相同分录。
2、人工费
(1)、工资
借:生产成本-基本生产成本-某产品
借:生产成本-辅助生产成本-某车间
借:制造费用
贷:应付工资
如果工人做两种以上产品,则
分配率=生产工人工资/分配标准
分配标准通常选用生产工时
(2)、福利费
工资的14%。计算与分录同上。
3、其他要素费用分配的会计分录,如计提折旧、车间发生的各项杂费等,略。
二、归集分配各项间接费用。
1、辅助生产费用
将第一步骤中记入“生产成本-辅助生产成本”账户的成本进行归集,将总额按受益对象分配至相应的账户中。
借:生产成本-基本生产成本-某产品(如果受益对象为产品的话)
借:制造费用
贷:生产成本-辅助生产成本-某车间
需要说明的是,在企业只有一个辅助生产车间的时候只需这样即可。当企业有两个以上辅助生产车间的时候,则必须选择直接分配法、交互分配法、代数分配法等等方法进行分配后再做账务处理。此略。
2、基本车间的制造费用。
首先归集凡是记入“制造费用”账户的所有总额。
当车间有两种以上产品的时候:
分配率=制造费用总额/分配标准
分配标准通常选用生产工时或机器工时
借:生产成本-基本生产成本-某产品
贷:制造费用
三、归集分配“生产成本-基本生产成本。
先将记入“生产成本-基本生产成本=某产品”账户的所有金额进行归集,然后选择一定的方法,如约当产量法,将该账户的本月累计发生额在完工产品和月末在产品之间进行分配。如果企业生产两种以上产品,则需要将上述步骤进行两遍以上。
约当产量法,略。
分配后,做:
借:库存商品-某产品
贷:生产成本-基本生产成本-某产品
以下参考资料,对SAP中有固定资产这一块的操作,讲得很清楚。建议看看,再结合实际,应该没有什么难学的。
祝你成功!
我是第1个回答的。
你所说的第1种方法是手工账的处理方式,SAP是不建议这样处理的,上了SAP的公司通常是第2种处理方式.
如果你们公司没有上HR模块的话,员工可以作为客户管理。
如果是手工记账的话,发生借款时凭证分录为:
01(记账码):某某员工
50(记账码):现金或银行存款
发生管理费用后记账,凭证分录为:
40(记账码):管理费用-(差旅费、招待费等)
11(记账码):某某员工
无论员工借款清账与否,记账总是可以记账到费用科目上去。如果管理费用是初级成本要素,那么在记账的时候需要指定管理费用的成本中心或内部订单或项目编号等成本对象,这是成本会计的典型应用之一。不太明白你所说的“不能通过统驭科目进入管理费用”是什么意思,估计你的凭证做错了才会有这样的理解偏差。
如果你的第二笔凭证不是通过手工的方式记录,而是使用差旅管理模块实现的话,那你们很可能需要上HR模块,而且员工应该设置为“供应商”而不是“客户”。员工在“差旅模块”登记自己发生的“差旅费”,保存提交等待领导审核。这个动作不是制作凭证,不需要写借贷方,所以不存在“统驭科目不能直接过账”的问题。员工登记完成之后,此条目经领导审核后进入HR的工资模块,自动产生第二笔凭证,管理费用的成本对象是取差旅费登记时填写的成本对象。
关于sap怎么做会计分录和sap销售会计分录的介绍到此就结束了,不知道你从中找到你需要的会计分录技巧了吗?如果你还想了解更多会计分录相关的文章,记得收藏关注本站。
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