开出票据怎么做会计分录（开出去的票怎么写分录）

今天给各位分享开出票据怎么做会计分录的知识，其中也会对开出去的票怎么写分录进行解释，如果未能解决您的会计分录问题，可在评论区留言！

本文目录一览：

• 1、自己开的普通发票怎样做会计分录
• 2、银行承兑汇票开出和到期的会计分录怎么做啊？
• 3、开出商业承兑汇票时怎么做会计分录
• 4、开出银行承兑汇票会计分录
• 5、公司从银行开出银行承兑汇票用来购买原材料的会计分录怎样做
• 6、委托银行开出银行汇票一张,用于支付购货款怎么做会计分录

自己开的普通发票怎样做会计分录

（1）取得增值税普通发票会计处理：

借：相关成本或费用科目（如管理费用）。

贷：银行存款（或应付账款）。

（2）开具增值税普通发票会计处理：

借：银行存款（或应收账款）。

贷：主营业务收入。

应交税费——应交增值税（销项税额）。

财税2017第76号公告：小规模纳税人销售货物或者加工、修理修配劳务月销售额不超过3万元（按季纳税9万元），销售服务、无形资产月销售额不超过3万（按季纳税9万元）的，自2018年1月1日起至2020年12月31日，可分别享受小微企业暂免征收增值税优惠政策。

会计分录只涉及一个账户借方和另一个账户贷方的会计分录，即一借一贷的会计分录； 复合会计分录指由两个以上（不含两个）对应账户所组成的会计分录，即一借多贷、一贷多借或多借多贷的会计分录。

扩展资料

发票的开具要注意：文字使用要规范，应当使用中文；开具发票的大小写金额要规范；开具发票的开票日期要规范，在发生经营业务确认营业收入时；开具购货单位名称要规范；开具货物名称或服务项目要规范；开具发票的规格、单位、数量、单价等栏目规范。

开具发票时，项目填写齐全，字迹清楚，全部联次一次性复写或打印，应当按号码顺序填开，未实行盖章出门的要在发票联加盖发票专用章或财务专用章。使用电子计算机开具发票的，须经税务机关批准，使用税务机关监制的机外发票，开具后的存根联应按照顺序号装订成册。

看发票报销联的时间、台照、单价、数量、金额是否填写齐全；看发票物品名称是否具体、正确、清楚，如写的类别名称——生产用品、办公用品、交电、百货、日杂、土产，且金额较大，对这种情况不论付款是现金还是转账支票，都可能存在问题。

参考资料来源：百度百科-普通发票

参考资料来源：百度百科-会计分录

银行承兑汇票开出和到期的会计分录怎么做啊？

1、汇票开出分录：

借：其他货币资金-保证金

贷：银行存款

2、票据到期，保证金转回同时结算还有保证金利息，：

借：银行存款 +利息

贷：其他货币资金-保证金

由于有银行担保，所以银行对委托开据银行承兑汇票的单位有一定要求，一般情况下会要求企业存入票据金额等值的保证金至票据到期时解付，也有些企业向银行存入票据金额百分之几十的保证金，但必须银行向企业做银行承兑汇票授信并在授信额度范围内使用信用额度，如果没有银行授信是没有开据银行承兑汇票资格的。

扩展资料

银行承兑汇票的出票人具备的条件

（1）在承兑银行开立存款帐户的法人以及其他组织；

（2）与承兑银行具有真实的委托付款关系；

（3）能提供具有法律效力的购销合同及其增值税发票；

（4）有足够的支付能力，良好的结算记录和结算信誉。

（5）与银行信贷关系良好，无贷款逾期记录。

（6）能提供相应的担保，或按要求存入一定比例的保证金。

（7）出票人有良好的信用保证

参考资料来源：百度百科－银行承兑汇票

开出商业承兑汇票时怎么做会计分录

1、开出商业承兑汇票时会计分录如下：

借：应付账款

贷：应付票据

2、开出商业承兑汇票之前存入保证金时会计分录如下：

借：其他货币资金

贷：银行存款

3、到期承兑时时会计分录如下：

借：应付票据

贷：其他货币资金

扩展资料：

商业汇票经过出票承兑以后，应借记“库存商品”、“应付账款”等帐户，贷记“应付票据”帐户。例：某物业管理企业购入防盗门20扇，每扇600元，按合同开出4个月无息商业承兑汇票，支付购货款。另前欠红砖厂应付款4600元，现以一张为期2个月的无息商业承兑汇票付款。

1、根据开出的商业承兑汇票作会计分录如下：

借：库存商品-防盗门 12000

     应付账款-红砖厂 4600

贷：应付票据 16600

2、2个月到期归还红砖厂货款，根据付款凭证，作会计分录如下：

借：应付票据 4600

贷：银行存款 4600

开出并承兑的商业汇票如果不能如期支付的，应在票据到期并未签发新的票据时，将“应付票据”的账面余额转入“应付账款”帐户，等下次支付款项时再按不同的付款方式做不同的账务处理。

开出汇票的企业到期无力支付银行承兑汇票，在接到银行转来的“X X号汇票，无款支付转入逾期贷款户”等有关凭证时，应借记“应付票据”，贷记“短期借款”。

参考资料：百度百科-应付票据

开出银行承兑汇票会计分录

开票时：\x0d\x0a借：存出保证金 200万\x0d\x0a 贷：银行存款 200万\x0d\x0a借：应付货款 400万\x0d\x0a 贷：应付票据 400万\x0d\x0a到期日：\x0d\x0a借：应付票据 400万\x0d\x0a 贷：存出保证金 200万\x0d\x0a 贷：银行存款 200万

公司从银行开出银行承兑汇票用来购买原材料的会计分录怎样做

从银行开出银行承兑汇票用来购买原材料的会计分录这样做：

一、交保证金时

借：其他货币资金-保证金。

贷：银行存款。

二、拿到汇票

借：应付票据。

贷：其他应付款--银行。

三、购入原材料

借：原材料。

贷：应付票据。

四、承兑到期

借：其他应付款--银行。

贷：其他货币资金--保证金。

贷:银行存款。

扩展资料：

格式

第一：应是先借后贷，借贷分行，借方在上，贷方在下；

第二：贷方记账符号、账户、金额都要比借方退后一格，表明借方在左，贷方在右。

会计分录的种类包括简单分录和复合分录两种，其中简单分录即一借一贷的分录；复合分录则是一借多贷分录、多借一贷以及多借多贷分录。

需要指出的是，为了保持账户对应关系的清楚，一般不宜把不同经济业务合并在一起，编制多借多贷的会计分录。但在某些特殊情况下为了反映经济业务的全貌，也可以编制多借多贷的会计分录。

参考资料：百度百科：会计分录

委托银行开出银行汇票一张,用于支付购货款怎么做会计分录

委托银行开出银行汇票一张,用于支付购货款怎么做会计分录

委托银行开出银行汇票一张,用于支付购货款的会计分录是：

1、委托银行开银行汇票时：

借：其他货币资金-银行汇票

贷：银行存款

2、用于支付购货款：

借：应付账款

贷：其他货币资金-银行汇票

3、银行汇票是指由出票银行签发的，由其在见票时按照实际结算金额无条件付给收款人或者持票人的票据。银行汇票的出票银行为经中国人民银行批准办理银行汇票的银行。多用于办理异地转账结算和支取现金，尤其在见票时，按照实际结算金额无条件支付给收款人或持票人的票据。银行汇票有使用灵活、票随人到、兑现性强等特点，适用于先收款后发货或钱货两清的商品交易。

用银行汇票支付购货款的分录余款未退

假如汇票金额10W，货款金额是99980元，

办理银行汇票：

借：应付账款 10W

贷：银行存款 10W

材料入库：

借：原材料 99980

贷：应付账款 99980

此时应付账款余额是借方20元，也就是对方应还20元。处理办法：余额先挂账，以后业务补齐。

假如就是这一笔业务了，20元就当吃点亏吧，年末转入营业外支出/无法收回的欠款。

委托银行签发一张1200000元的银行汇票会计分录怎么做？

借:应付账款等 1200000 贷:应付票据 1200000

用银行汇票20000购买货款。另支付手续费12元。会计分录怎么做

借：应付账款 20012

贷：其他货币资金-银行汇票 20012

办理银行汇票一张.金额3000,用以支付东海公司购货款,分录怎么做?

借：应付账款——东海公司 3000 贷：其他货币资金——银行汇票 3000

采购一台装置50万,货款通过银行汇票支付。会计分录?

采购一台装置50万,货款通过银行汇票支付

会计分录为：

借：固定资产500000

应交税费——应交增值税（进项税额）85000

贷：银行存款585000

开出银行汇票委托书，办理100000元银行汇款，准备采购材料。的会计分录

会计分录：

借：其他货币资金—银行汇票存款100000

贷：银行存款100000

开出支票一张，支付所欠乙公司的购货款50000元。会计分录怎么做？

借：检视之前的乙公司挂在什么科目 50000

贷：银行存款 50000。

委托银行开出50000元银行汇票进行采购。采购材料价款42000元，增值税率为%17.的会计分录

借；原材料42000

应交税费-应交增值税（进项税额）7140

其他应收款860

贷；其他货币资金-银行汇票50000

用银行存款20000元支付前欠购货款，求会计分录

借应付账款——某某公司20000 贷应行存款——某某银行20000

关于开出票据怎么做会计分录和开出去的票怎么写分录的介绍到此就结束了，不知道你从中找到你需要的会计分录技巧了吗？如果你还想了解更多会计分录相关的文章，记得收藏关注本站。