客人挂账怎么做会计分录（客户挂账会计分录）

这篇会计分录的文章要给大家谈谈客人挂账怎么做会计分录，以及客户挂账会计分录对应的会计知识点，希望对会计朋友学习有所帮助。

本文目录一览：

• 1、挂账的会计分录如何做
• 2、餐饮的挂账单会计分录怎么做？
• 3、客户退货,冲款782元,余237元挂账该如何做账
• 4、挂账的会计分录怎么做
• 5、应收账款挂账怎么做会计分录

挂账的会计分录如何做

挂账一般是指应收账款，应收账款是指企业因销售商品、提供劳务等经营活动，应向购货单位或接受劳务单位收取的款项。

应收账款的入账价值：包括销售商品或提供劳务从购货方或接受劳务方应收的合同或协议价款、增值税销项税额，以及代购货单位垫付的包装费、运杂费、保险费等。

发生应收账款时：

借：应收账款，

贷：主营业务收入，

应交税费—应交增值税（销项税额），

收到款项，冲销应收账款，

借：银行存款，

贷：应收账款。

餐饮的挂账单会计分录怎么做？

大致流程和分录：\x0d\x0a1）购进蔬菜等原材料\x0d\x0a借：原材料—蔬菜\x0d\x0a原材料—肉类\x0d\x0a贷：现金 / 应付账款\x0d\x0a2）支付人工工资，计提和发放\x0d\x0a借：主营业务成本\x0d\x0a贷：应付职工薪酬—工资\x0d\x0a借：应付职工薪酬—工资\x0d\x0a贷：现金\x0d\x0a3）购买辅料\x0d\x0a借：主营业务成本\x0d\x0a贷：现金\x0d\x0a4）购买符合固定资产条件的设备，如空调\x0d\x0a借：固定资产\x0d\x0a贷：现金 / 银行存款 / 应付账款\x0d\x0a5）交房租、水电费等\x0d\x0a借：营业费用—房租\x0d\x0a营业费用—水电费\x0d\x0a贷：现金 / 银行存款 / 应付账款\x0d\x0a6）收入\x0d\x0a借：现金 / 应收账款\x0d\x0a贷：主营业务收入\x0d\x0a7）收入存入银行\x0d\x0a借：银行存款\x0d\x0a贷：现金\x0d\x0a8）计提折旧\x0d\x0a借：营业费用\x0d\x0a贷：累计折旧\x0d\x0a9）计算税金\x0d\x0a借：主营业务税金及附加\x0d\x0a贷：应交税金—营业税\x0d\x0a应交税金—城建税\x0d\x0a应交税金—教育费附加\x0d\x0a10）月末结转成本、费用\x0d\x0a借：主营业务成本\x0d\x0a贷：原材料\x0d\x0a借：本年利润\x0d\x0a贷：主营业务成本\x0d\x0a营业费用\x0d\x0a主营业务税金及附加\x0d\x0a所得税 （若没有不做）\x0d\x0a11）结转收入\x0d\x0a借：主营业务收入\x0d\x0a贷：本年利润\x0d\x0a12）结转利润分配（若亏损，相反分录）\x0d\x0a借：本年利润\x0d\x0a贷：利润分配—未分配利润

客户退货,冲款782元,余237元挂账该如何做账

客户退货,冲款782元,余237元挂账该如何做账

要看你一开始给客户发货时有没有挂账，如果挂账了应该就是，

借：应收账款，贷：主营业务收入（不考虑税费的情况下）

借：主营业务成本，贷：库存商品

退货的时候，

借：应收账款-782，贷：主营业务收入-782

借：主营业务成本（红字），贷：库存商品（红字）

如果是发货退货都是发生在本月，发货的时候没有挂账，做分录的时候按照实际发货金额做账就可以了

速达3000中客户余款退款如何做账

做销售收款，选择退货的单就是了，不是很清楚的话，加‘速达软体’群去问下嘛，群成员越多的，肯定是越热闹

客户直接把货款打给总公司该如何做账

不能这样打款的，要总公司退回客户，请客户打给你们。

收到对方5040元定金，之后发货3465元，余款退还，该如何做账

收到定金：借：现金 5040

贷：预收账款 5040

发货（开票）时：借：预收账款 5040

贷：主营业务收入 2961.54

应交税金-应交增值税（销项税)503.46

现金1575

客户不付的尾款如何做账

按坏账处理冲减坏账准备

我公司有二个账户，从A 账户转5000元到B账户如何做账？从B账户退付某公司的货款如何做账？

我公司有二个账户，从A 账户转5000元到B账户如何做账

借：银行存款（基本户或者一般户）这个要看你是哪个账户转

贷：银行存款（与上相反做）如果是由基本户转至一般户

从B账户退付某公司的货款如何做账

借：主营业务收入

贷：银行存款

至于税方面的我还不清楚怎么处理，希望可以帮到你！

客人退货60000元，扣除上下货费用1000和运费10000,余49000,应该如何做账务处理？

1.退货时

冲收入(红字): 借:应收账款 49000 贷:主营业务收入 41880.34 应交税金-应交增值税-销项税 7119.66

2.红字发票,你可以去税务局审请开具红字发票.

给客户返利如何做账

返利应当作为销售收入的抵扣

借：应收账款：20

贷：主营业务收入 20/(1+T)

应交税金 20*T/(1+T)

借：银行存款 15

主营业务收入 1/(1+T)

应交税金 1*T/(1+T)

贷：应收账款 16

剩下应收账款4万。

客户比发票少付款1元，如何做账务处理？

客户比发票少付款1元，应该做账务处理如下：

会计分录：借 银行存款

借 管理费用—营业外支出（简单写个原因） 1.00元

贷 其他应收款—XX单位

因为金额小，经财务领导同意后，就可以在做账的时候直接处理了。

挂账的会计分录怎么做

挂账的会计分录：发生应收账款(赊销)时，借：应收账款，贷：主营业务收入，应交税费。收到款项，冲销应收账款，借：银行存款，贷：应收账款。

什么是挂账

“挂帐”一词并不是会计学中的术语，原因在于其的不规范性，但由于历史原因，为会计人员习惯性地使用。

它所包含的含义有：

1.确认某会计要素会计科目的意思。比如，“挂应付账款”，这里就是指确认为应付账款的意思，也就是，增加了应付账款。又如，“挂管理费用”，指确认为管理费用，即将费用计入管理费用中，从而增加了管理费用。

2.应确认而不确认的意思，含有违规不处理的意思。比如，“亏损挂账”，这是一种明显的违反会计制度的做法，它造成的后果在于隐瞒了企业的亏损情况，歪曲了企业的实际经营成果和财务状况，导致财务报表局部或整体的不可信，从而影响决策者做出正确的决策。

3.对第1点做更详细的补充。仓库管理人员填制进仓单后，将第二联和第三联交至采购部门交仓、核对，核对无误后再交给财务部门。挂账就是指财务部门收到第二三联而没有入账的这一段时间。例如，购进一批公牛排插，总计100元，仓管人员根据送货单或者销货发票填制进仓单，将进仓单第二、三联交给采购部门交仓、核对；再由采购部门交给财务部门，然后财务部门据此填制分录。分录填制完后，“挂”的账就“取下来”了，就没有挂账了。

拓展资料：挂账的风险是什么？

挂账需要注意涉税风险，预收账款是买卖双方协议商定，由购货方预先支付一部分贷款给供应方而发生的一项负债。科目核算企业按照合同规定向购货单位预收的款项。预收账款的核算应视企业的具体情况而定。如果预收账款比较多的，可以设置“预收账款”科目；预收账款不多的，也可以不设置“预收账款”科目，直接记入“应收账款”科目的贷方。单独设置“预收账款”科目核算的，“预收账款”科目的贷方，反映预收的货款和补付的货款；借方反映应收的货款和退回多收的货款；期末贷方余额，反映尚未结清的预收款项借方余额反映应收的款项。

应收账款挂账怎么做会计分录

应收账款挂账的分录是，

借：应收账款—某某客户单位，

贷：主营业务收入—销售货物收入，

应交税费—应交增值税（销项税额）。

今后收回的时候，

借：银行存款—某某银行，

贷：应收账款—某某客户单位。

综上就是 kj.yyrjxz.com 小编关于客人挂账怎么做会计分录的会计分录知识的个人见解，如果能够提供给您解决客户挂账会计分录账务问题时的帮助，您可以在评论区留言点赞哟。