季报增值税补报怎么做会计分录（增值税申报季报）

会计学习网今天要给大家分享的是有关季报增值税补报怎么做会计分录的会计知识，希望对于会计朋友学习增值税申报季报的过程中有帮助。

本文目录一览：

• 1、补交增值税会计分录怎么写
• 2、补提增值税怎么做分录?
• 3、补报去年的收入，补交的增值税的会计分录怎么做？

补交增值税会计分录怎么写

企业补交以前年度增值税的会计分录，如下：

1、缴纳未缴的，

按正常做：

借：应交税费-增值税（一般纳税人是未交增值税），

贷：银行存款。

经税务检查需补缴的，

借：以前年度损益调整，

贷：应交税费-增值税-税收检查调整缴纳，

借：应交税费-增值税-税收检查调整，

贷：银行存款，

2、同时，也可直接做分录为：

借：以前年度损益调整

贷：银行存款

《国家税务总局关于印发〈增值税日常稽查办法〉的通知》（国税发〔1998〕44号）附件2《增值税检查调账方法》规定，查补增值税账务调整，应设置“应交税金--增值税检查调整”专门账户，凡检查后应调减账面进项税额或调增销项税额和进项税额转出的，借记本科目，贷记有关科目。全部调整事项入账后，应结出本账户余额（即贷方余额）并予转出。

补提增值税怎么做分录?

补提销项税金的分录怎么做？

一、如果2006年未结帐，将销项税金从收入中转出：

借：主营业务收入

贷：应交税金-应交增值税（销项税额）

二、如果已经结帐，按下面的方法处理：

假如补提销项100000，这样涉及2006年多交所得税33000（假如所得税税率为33%）

借：以前年度损益调整 100000

贷：应交税金-应交增值税（销项税额）100000

借：应交税金-应交所得税 33000

贷：以前年度损益调整 33000

借：利润分配-未分配利润 67000

贷：以前年度损益调整 67000

2007年“应交税金-应交所得税”出现贷方余额后即为实际应纳所得税额。

补提以前年度（销项）增值税 怎么做会计分录

这笔收入不要在未分配利润里调整，只调整税金

借：应交税金--增值税--纳税检查

贷：银行存款

调整以前年度

借：以前年度损益调整--收入

贷：应交税金--增值税--纳税检查

2、借：应缴税费—企业所得税

贷：以前年度损益调整

3、借：盈余公积

贷：利润分配---未分配利润

4、借：利润分配---未分配利润

贷：以前年度损益调整

补提以前年度（销项）增值税 怎么做会计分录 10分

这笔收入不要在未分配利润里调整，只调整税金 借：应交税金--增值税--纳税检查 贷：银行存款 调整以前年度 借：以前年度损益调整--收入 贷：应交税金--增值税--纳税检查 2、借：应缴税费—企业所得税 贷：以前年度损益调整 3、借：盈余公积 贷：利润分配---未分配利润 4、借：利润分配---未分配利润 贷：以前年度损益调整

请问补计提上月的增值税怎么做分录啊?

就是结转到未交增值税功细科目呀。

借：应交税费－应交增值税－转出未交增值税

贷：应交税费－未交增值税

然后下期缴纳时：

借：应交税费——未交增值税

贷：银行存款

少计提增值税,现在要补提增值税应该怎样做会计分录

会计分录如下：

补计提上月增值税

借：主营业务税金及附加 0.01

贷：应交税金-应交增值税 0.01

补提增值税会计分录

这个分录可以在1月份里补上，因为它什么都不影响，只是没有结转而已。

小规模纳税人补提增值税的会计分录怎么做？

借：主营业务收入

贷：应交税费-应交增值税

如何补计提增值税

借：营钉税金及附加 79338.83元

贷：应交税费-应交增值税 79338.83元

补计提上年附加税如何做分录

运用：“以前年度损益调整”科目核算。

补缴上年度增值税的会计分录

1、补计增值税时

借:以前年度损益调整-补缴增值税 2.82

贷:应交税费-应交增值税 2.82

2、交纳增值税时

借:应交税费-应交增值税 2.82

贷:银行存款 2.82

3、调整未分配利润

借:利润分配-未分配利润 2.82

贷:以前年度损益调整-补缴增值税 2.82

4、交纳滞纳金处理

借:营业外支出 0.14

贷:银行存款 0.14

补报去年的收入，补交的增值税的会计分录怎么做？

一，借：应交税费－应交增值税

贷：银行存款

二，计提

借：以前年度损益

贷：应交税费－增值税检查调整

查补转出

借：应交税费－增值税检查调整

贷：应交税费－未交增值税

补交增值税

借：应交税费－未交增值税

贷：银行存款

结转损益调整

借：利润分配－未分配利润

贷：以前年度损益调整

关于季报增值税补报怎么做会计分录和增值税申报季报的介绍到此就结束了，不知道你从中找到你需要的会计分录技巧了吗？如果你还想了解更多会计分录相关的文章，记得收藏关注本站。