多缴税金抵税会计分录怎么做（多缴的税款怎么抵扣）

这篇会计分录的文章要给大家谈谈多缴税金抵税会计分录怎么做，以及多缴的税款怎么抵扣对应的会计知识点，希望对会计朋友学习有所帮助。

本文目录一览：

• 1、多缴了附加税现退抵会计分录怎么做
• 2、企业多交增值税怎么做会计分录
• 3、上一年度多交的所得税退下来了,该怎么做会计分录?
• 4、多缴税款怎么做账
• 5、用以前年度多缴所得税额抵扣了今年的，请问怎么做分录？
• 6、多缴纳的增值税怎么做会计分录

多缴了附加税现退抵会计分录怎么做

抵扣的话，

借：税金及附加，

贷：应交税费-应交城建税，

-教育费附加，

-地方教育费附加等，

退的话：

之前要是计提了，

借：税金及附加红字，

贷：应交税费-XXX税费红字，

之后（包括没有计提的只做这步）：

借：应交税费-XXX税费，

贷：其他应收款，

收到退款：

借：银行存款，

贷：其他应收款。

企业多交增值税怎么做会计分录

企业多交增值税会计分录，

实际缴纳时做，

借：应缴税金-未交增值税，

贷：银行存款，

做未交增值税转出，

借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，

借：应交税费-应交增值税-转出多缴增值税，

贷：应交税费-未交增值税，

如果预缴税款业务，

借： 应交税费-应交增值税-已交税金，

贷：银行存款，

做转出未交增值税时，扣除已交税款则已。

如果是误操作造成的：

数额大，与税管员协商，申请退税。数额小，在次月抵减税款。

次月做转出未交增值税时，减去多缴的税款就可，

借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，

贷：应交税费-未交增值税，

贷：应交税费-应交增值税-转出多缴增值税。

上一年度多交的所得税退下来了,该怎么做会计分录?

借：银行存款

贷：应交税金-应交所得税

如果上年多交的税金没有在应交税金借方反应，就如下:

借：银行存款

贷：以前年度损益调整

借：以前年度损益调整

贷：利润分配-未分配利润

扩展资料：

应交所得税的核算：

企业应在“应交税费”科目下设置“应交所得税”明细科目，核算企业交纳的企业所得税。

根据现行税法规定，应交所得税的计算公式为：

应交所得税额=应纳税所得额×适用税率-减免税额-允许抵免的税额

应纳税所得额是企业所得税的计税依据，准确计算应纳税所得额是正确计算应交所得税的前提。根据现行企业所得税纳税申报办法，企业应在会计利润总额的基础上，加减纳税调整额后计算出“纳税调整后所得”(应纳税所得额)。

会计与税法的差异(包括收入类、扣除类、资产类等一次性和暂时性差异)通过纳税调整明细表集中体现。

参考资料来源：百度百科-应交所得税

多缴税款怎么做账

问题一：多缴税怎么做账 多缴税有两种方法：

1、不需要退税，就补提税金

2、可以把多缴的税金申请退税

比如：应该交纳营业税500，而实际缴纳600

做补提：

借：主营业务税金及附加110

贷：应交税金---营业税 100

应交税金---城建税 7

其他未交款----教育费附加 3

问题二：多缴地税部分怎么做账 交税的时候是怎样做的分录就怎样冲减(1)、计提时 ，

借:主营业务税金及附加

贷:应交税金---城建税

其他应交款---教育费附加

(2)、交完税后的账务处理，

借:应交税金--城建税

其他应交款--教育费附加

贷:银行存款(3)、退回多交款时: 借: 银行存款 贷:应交税金--城建税

其他应交款--教育费附加

问题三：多交增值税如何做会计分录 1、能退的话，直接原分录转回

2、不能退的话，应该可以抵扣的。

3、一般纳税人增值税的会计处理，标准版：

1.购进

借:原材料

应交税费-应交增值税（进项税）

贷:银行存款或应付账款

2.销售:

借:应收账款

贷:主营业务收入

应交税费-应交增值税(销项税)

如果销项大于进项，做如下分录

3..1月末结转未交增值税：

借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）

贷：应交税费-未交增值税

借：主营业务税金及附加

贷：应交税费-城建税等

3.2如果进项大于销项（有些观点是不用做，但《注册会计师。会计2011》标准做法是如下分录）

借：应交税费-未交增值税

贷：应交税费-应交增值税(转出多交增值税）

4.下月交上月增值税（如有）:

借:应交税费-未交增值税（等)

贷:银行存款

5、解释：无论是进项大于销项，还是销项大于进项，月末经会计处理后，应交税费-应交增值税二级科目余额为0，转到应交税费-未交增值税二级科目中。

问题四：多缴税款怎么记账？ 公司被国税局多扣了几百块钱的税款，国税局人员要求我把税款当作预缴税款下个月抵扣攻来，我应该怎么记账法：

借：应交税费

贷：银行存款

多交的税款，放在应交税费的借方即可。不需要特别处理

问题五：本月多缴纳的税款应该怎么做账 本月多缴纳的税款正常做账 借：应交税金－应交增值税－已交税金 贷：银行存款/现金 或 借：应交税金－应交XXX税 贷：银行存款/现金 以后月份有应交税金时不再缴纳，或缴纳差额即可

问题六：多交增值税在下一个月怎么抵扣做账务处理 当月多交增值税，是进项额大，在当月和下月不做账，在增值税申明表中，“期末留抵税额”和上期留抵税额“填入就是。

实际多预缴税转出作分录

借：应交税费－未交增值税

贷：应交税费－应交增值税（转出多交增值税）

问题七：多交的增值税怎么做账 1、能退的话，直接原分录转回

2、不能退的话，应该可以抵扣的。

3、一般纳税人增值税的会计处理，标准版：

1.购进

借:原材料

应交税费-应交增值税（进项税）

贷:银行存款或应付账款

2.销售:

借:应收账款

贷:主营业务收入

应交税费-应交增值税(销项税)

如果销项大于进项，做如下分录

3..1月末结转未交增值税：

借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）

贷：应交税费-未交增值税

借：主营业务税金及附加

贷：应交税费-城建税等

3.2如果进项大于销项（有些观点是不用做，但《注册会计师。会计2011》标准做法是如下分录）

借：应交税费-未交增值税

贷：应交税费-应交增值税(转出多交增值税）

4.下月交上月增值税（如有）:

借:应交税费-未交增值税（等)

贷:银行存款

5、解释：无论是进项大于销项，还是销项大于进项，月末经会计处理后，应交税费-应交增值税二级科目余额为0，转到应交税费-未交增值税二级科目中。

问题八：报税报错了多缴税怎么做账 按正常做，多出来的需要申请退税或抵减以后的税款，退的可能很小大多抵减了，所以就在借方呆着抵减以后的就可以了，再发生直接冲减应交税金余额，以后就少交你这次多交的金额；如果跟税务沟通能退，退回了就借银行存款贷应交税金

问题九：个人所得税多缴。会计分录怎么做呢？求助！ 按正常做就行，因为会计分录有累计对冲的作用，能起到连续记账的作用，用会计分录说明问题吧，

1、上月分录：借：管理费用--工资194，贷：应交税费--应交个税194。

2、收到扣税通知单时：借：应交税费--应交个税388础贷：银行存款388。

3、下月应交税费用计提时：借：管理费用--工资35，贷：应交税费-应交个税35。

4、下下个月仍是正常计提，只是不用付款给税局了，直到应交税费--应交个税科目贷方出样余额时才付款给税局，

5，意思就是你已预付个税给税局了，接下来的几个月就不用再付了。直到预付款用完，再付款。

问题十：多交个税，收到退还税款怎么做账？ 退回时：

借：银行存款

贷：应交税费――应交个人所得税

如果是计提错误的话，应调整以前分录：

借：应交税费――应交个人所得税

贷：应付职工薪酬――工资

支付个人工资时：

借：应付职工薪酬――工资

贷：库存现金

用以前年度多缴所得税额抵扣了今年的，请问怎么做分录？

会计分录处理如下：

1、根据税务机关的审批报告的会计分录如下

借：应交税费——多缴所得税 

贷：以前年度损益调整

借：以前年度损益调整 

贷：利润分配-未分配利润 

2、预提所得税会计分录如下

借：所得税费用

贷：应交税费-应交所得税 

3、实际交税的会计分录

借：应交税费-应交所得税

贷：应交税费

    银行存款

扩展资料

应交税费的会计处理

1、本科目应当按照应交税费的税种进行明细核算。

2、本科目核算企业按照税法规定计算应交纳的各种税费，包括增值税、消费税、营业税、所得税、资源税、土地增值税、城市维护建设税、房产税、土地使用税、教育费附加、矿产资源补偿费等。

3、按规定计算确定的应交矿产资源补偿费、房产税、车船使用税、土地使用税、印花税，借记管理费用。

参考资料来源：百度百科-应交税费

多缴纳的增值税怎么做会计分录

交多的，小规模先保留在应交税费-应交增值税借方，一般纳税人保留在应交税费-未交增值税借方。之后找税局办理退税或是抵税。

退了：

借：银行存款，

贷：小规模应交税费-应交增值税，一般纳税人应交税费-未交增值税。

抵税的话就不用特意处理，一般纳税人计提时候少计提多交的部分。

要是确实不可以退的，

借：营业外支出，

贷：小规模应交税费-应交增值税，一般纳税人应交税费-未交增值税。

关于多缴税金抵税会计分录怎么做和多缴的税款怎么抵扣的介绍到此就结束了，不知道你从中找到你需要的会计分录技巧了吗？如果你还想了解更多会计分录相关的文章，记得收藏关注本站。