收到批货怎么做会计分录（收到货品应该填写什么单据）

会计学习网今天要给大家分享的是有关收到批货怎么做会计分录的会计知识，希望对于会计朋友学习收到货品应该填写什么单据的过程中有帮助。

本文目录一览：

• 1、收到股东货物一批,作为投资,怎么做会计分录?!
• 2、收到货款时会计分录怎样做？
• 3、收到货款的会计分录怎么做？
• 4、收货单的会计分录怎么写
• 5、收货、销售货物时的会计分录。

收到股东货物一批,作为投资,怎么做会计分录?!

1.借：物资采购

应交税费--应缴增值税（进项税额）

贷：应付账款--供货单位

2.借：主营业务收入

贷：实收资本--A股东

收到货款时会计分录怎样做？

销售产品一批，价格六千元，收到款项存入银行，会计分录如下：

1、 不考虑增值税

借：银行存款 6000；贷:主营业务收入 6000

2、 考虑增值税

（1） 一般缴税人

借：银行存款 6000；贷：应交税费--应交增值税（销项税额）【6000/（1+17%）】*17%=871.79，主营业务收入 6000/（1+17%）=5128.21 2.

（2） 小规模缴税人

借：银行存款 6000；贷：应交税费--应交增值税（销项税额）【6000/（1+3%）】*3%=174.76，主营业务收入 6000/（1+3%）=5825.24

拓展资料：

一、编制会计分录：1.分析经济业务；2.确定会计科目；3.根据科目性质和该账户所记录的经济内容性质，确定借贷方向；4.编制会计分录并检查会计科目、金额是否正确。

二、会计分录，简称分录，是对每项经济业务列示应借、应贷的账户名称(科目)及其金额的一种记录。会计分录由应借应贷方向、相互对应的科目及其金额三个要素构成。编制会计分录流程：

分析经济业务；

确定会计科目；

根据科目的性质和该账户所记录的经济内容的性质，确定借贷方向；

编制会计分录并检查会计科目、金额是否正确。

三、会计分录分为简单会计分录和复合会计分录。

简单会计分录指只涉及一个账户借方和另一个账户贷方的会计分录，即一借一贷的会计分录；

复合会计分录指由两个以上(不含两个)对应账户所组成的会计分录，即一借多贷、一贷多借、多借多贷的会计分录。

四、销售会计岗位职责

1.负责销售会计核算及内部销售部门核算。

2.负责主营业务收入、应收账款、预收账款的凭证编制、录入、账簿登记。

3.负责发货票的财务监管、审核盖章，并分类保管发货结算单据;认真审核发货票，凡收款责任不清楚、销售部门不明确、手续不健全、数据不准确的，不予盖章;负责退货票据的核实、登记、统计工作。

4.负责增值税专用发票的开具和增值税专用发票、普通发票的登记、保管、税控设备的维护。

5.负责邮寄增值税发票;月末负责填报增值税纳税申报表附列资料(表一)、增值税纳税申报表。

6.负责在发行系统进行“发票管理”、“批发回款”登记。

7.负责应收账款统计、查询、清理、分类、账龄分析，定期(每月)与各销售部门、各业务员、客户核对应收账款;对回款通知单、开具的增值税发票分类登记，凡已开税票而货款未收超过一个月的要向科长汇报。

8.配合销售部门及销售人员做好货款结算及货款清欠催收;清理坏账，初步确认坏账并对坏账损失提出处理意见。

9.负责读者服务部、图书批发部以及其他特殊销售形式的核算，收付款项及合同履行兑现工作。

10.编写销售统计报表、发货退货情况统计表、销售回款统计表、以前年度书款回收统计表等，并作出财务分析，对销售政策、销售核算存在问题进行分析。

11.负责分销部、经营部及其他部门业绩核算工作。

12.完成领导交办的其他工作。

收到货款的会计分录怎么做？

一般情况下，在收到货款前，会对待收到的货款做应收账款分录，故收到货款时直接做冲销应收账款分录，具体如下：

1、发出商品，计提应收账款，并计提商品成本：

借：应收账款

贷：主营业务收入

应交税费-应交增值税-销项税额

借：主营业务成本

贷：库存商品

2、收到应收账款：

借：银行存款

贷：应收账款

扩展资料

若企业未正常计提应收账款，或者企业在发出货后便收到对方即时汇款，则直接计入银行存款，同时结转商品成本，分录如下：

借：银行存款

贷：主营业务收入

应交税费-应交增值税-销项税额

借：主营业务成本

贷：库存商品

关于应收账款科目的适用明细：

1、应收账款是指因销售活动或提供劳务而形成的债权，不包括应收职工欠款、应收债务人的利息等其他应收款。

2、应收账款是指流动资产性质债权，不包括长期的债权，如购买长期债券等。

3、应收账款是指本公司应收客户的款项，不包括本公司付出的各类存出保证金，如投标保证金和租入包装物等保证金等。

参考资料：应收账款-百度百科

收货单的会计分录怎么写

收料单应与发票一起最为原始凭证入帐，如果月末发票尚未收到，则应按照估价入帐，财务处理如下：

1、入库时

借：原材料（或库存商品）

贷：应付账款—暂估价

2、下月初，暂估入账要做冲回账务处理

借：原材料（或库存商品）（红字）

贷：应付账款—暂估价 （红字）

3、等收发票知道实际价格了，进行的财务处理：

借：原材料

应交税费-应交增值税（进行税额）

贷：银行存款

核算

为了核算和反映企业存入银行或其他金融机构的各种存款，企业会计制度规定，应设置"银行存款"科目，该科目的借方反映企业存款的增加，贷方反映企业存款的减少，期末借方余额，反映企业期末存款的余额。

企业应严格按照制度的规定进行核算和管理，企业将款项存入银行或其他金融机构，借记"银行存款"科目，贷记"现金"等有关科目；提取和支出存款时，借记"现金"等有关科目，贷记"银行存款"科目。

收货、销售货物时的会计分录。

您好,会计学堂-张老师为您解答

要看发票是否收到，分两种情况一、收到货物、未付款、发票未收到会计上，应当暂估入账借：原材料/库存商品贷：应付账款待取得专用发票时，用红字冲销上述分录，再按专用发票上注明的金额、税额。借：库存商品借：应交税金——应交增值税（进项税额）贷：应付账款二、收到货物、未付款、发票已收到借：原材料/库存商品借：应交税费-应交增值税（进项税额）贷：应付账款

1、销售实现

借：应收账款

贷：主营业务收入

贷：应交税费-应交增值税（销项税额）

2、结转成本

借：主营业务成本

贷：库存商品

3、收到货款

借：银行存款

贷：应收账款

4、计提消费税

应纳消费税

借：营业税金及附加

贷：应交税费-应交消费税

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关于收到批货怎么做会计分录和收到货品应该填写什么单据的介绍到此就结束了，不知道你从中找到你需要的会计分录技巧了吗？如果你还想了解更多会计分录相关的文章，记得收藏关注本站。