退款材料怎么写会计分录（退款做什么会计分录）

kj.yyrjxz.com 小编在本篇文章中要讲解的会计分录知识是有关退款材料怎么写会计分录和退款做什么会计分录的内容，详细请大家根据目录进行查阅。

本文目录一览：

• 1、退货款的会计分录怎么做
• 2、收到退款分录怎么写?
• 3、退款如何做会计分录
• 4、退款的会计分录怎么写

退货款的会计分录怎么做

1、涉及成本费用的，要做红字退回分录 比如支付时： 借：管理费用 贷：银行存款 现在退回， 借：银行存款 借：管理费用红数或负数 (特别是财务软件记账，因为定义了会计科目的结转方向，如果记错，将影响月底结账和记账) 支付退货款的会计分录

2、不涉及成本费用的，可以原分录红数退回，也可以做相反分录退回。 比如支付时： 借：应付账款 贷：银行存款 现在退回， 借：银行存款 贷：应付账款 或 比如支付时： 借：应付账款 贷：银行存款 现在退回， ...

3、涉及存货和进项税额的退款，建议要做红字退回分录 比如采购业务： 借：原材料 应交税费---应交增值税--进项税额 贷：银行存款 退货退款 借：原材料红数或负数 应交税费---应交增值税--进项税额红数或负数 (特别是财务软件记账，因为定义了会计科目的结转方向，如果记错，将影响月底结账和记账)

收到退款分录怎么写?

收到退款分录：收入退款，要开红字发票。根据红字发票做收入红字冲销凭证。借：现金等(红字)。贷：主营业务收入(红字)。贷：应交税金--增值税(红字)。

发生退款的会计分录:

一、收到款项

借:银行存款/库存现金(红字)

贷:应收账款(红字)

二、发票作废

借:应收账款(红字)

贷:营业收入(红字)

应交税费-应交增值税-销项税额(红字)

三、商品退回结转营业成本

借:营业成本(红字)

贷:库存商品(红字)

行政事业单位以前年度已经列支的职工退款,收回时增加"库存现金"或者"银行存款",同时增加结转结余;以前年度挂账的职工借款、差费等待结算资金收回,增加"库存现金"或者"银行存款"、冲销原挂账科目(一般用"其他应收款"科目)。

对以前年度的款项收回,财务人员应该查阅以前年度凭证及明细账等资料,分别情况,写出书面说明,经领导审批后,进行账务处理,并将原始资料复印件作为记账凭证附件。

给客户退款的会计分录做法

客户打款来，发票已开了。但现在客户要求退款，款已从公帐中退还，分录应该怎么处理?

在银行存款科目

借：主营业务收入

应交税费-应交增值税(销项税转出)

贷：银行存款

借：库存商品

贷：主营业务成本。

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退款如何做会计分录

退款会计分录，借：主营业务收入，应交税费——应交增值税(销项税额)，贷：银行存款等。同时，借：库存商品，贷：主营业务成本。如果购买方享受了现金折扣，发生销售退回时应将扣除现金折扣后的金额退回购买方，会计处理为，借：主营业务收入，应交税费——应交增值税(销项税额)，贷：银行存款等，财务费用。

退款的会计分录怎么写

给客户退款的会计分录做法1

客户打款来，发票已开了。但现在客户要求退款，款已从公帐中退还，分录应该怎么处理?

在银行存款科目

借：主营业务收入

应交税费-应交增值税(销项税转出)

贷：银行存款

借：库存商品

贷：主营业务成本

给客户退款的会计分录做法2

9月份客户打款给我们800元，当时做分录如下：

借：银行存款 800

现金150

贷：主营业务收入 950

现在10月份客户发现这800元是多付的，我们通过银行账户又退给了他800，现在分录怎么做?

冲减主营业务收入即可

借 主营业务收入 800

贷 银行存款 800

或者做红字分录：

借 银行存款 (红字800)

贷 主营业务收入 (红字800)

给客户退款的会计分录做法3

2月份已写入收入，应收里，3月份客户退货，一些货可以直接再卖，一些货是坏货，我们又把坏货退给供应商，需要扣货款，请问这些分录怎么写??多谢大家帮帮忙??

销售退回时：

借：主营业务收入

应交税费-应交增值税(销项税额)

贷：应收账款

借：库存商品

贷：主营业务成本

退坏货：

借：应付账款

贷：应交税费-应交增值税(进项税额)

存货(坏货)

给客户退款的会计分录做法4

1、冲销退货的销售收入

借：应收账款(或银行存款等)(红字)

贷：主营业务成本(红字)

贷：应交税金--增值税(红字)

2、冲销退货的销售成本

借：主营业务成本(红字)

贷：库存商品(红字)

综上就是 kj.yyrjxz.com 小编关于退款材料怎么写会计分录的会计分录知识的个人见解，如果能够提供给您解决退款做什么会计分录账务问题时的帮助，您可以在评论区留言点赞哟。