出差补助怎么写会计分录（出差补助怎么写会计分录表）

今天给各位分享出差补助怎么写会计分录的知识，其中也会对出差补助怎么写会计分录表进行解释，如果未能解决您的会计分录问题，可在评论区留言！

本文目录一览：

• 1、报销差旅费的会计分录怎么写？
• 2、出差回来报销差旅费,补给现金。会计分录怎么写
• 3、差旅费会计分录怎么写
• 4、出差报销差旅费会计分录是什么?
• 5、报销差旅费的会计分录怎么写

报销差旅费的会计分录怎么写？

1、差旅费报销的会计分录：

借：管理费用贷：其他应收款借或贷：库存现金。

2、出差人员出差前预借差旅费时，此时尚未出差，费用没有发生：

借：其他应收款——职工贷：库存现金。

3、出差报销时，差旅费用已经发生，差旅费一般列入管理费用，费用增加记入借方：

借：管理费用贷：银行存款。

注意事项

1、员工报销时按财务部门规定填制报销单据，附原始票据：包括出差申请、机票（明折明扣票）、火车票、汽车票、船票、住宿发票、会议通知、过路费、过桥费等 ，无本人姓名的原始发票须在背面签名。

2、乘坐飞机的，订票费、改签费、退票费、往返机场的车费不予报销。

3、出差补助天数=出差返程日期-出差出发日期。

4、须按财务规定取得并填写真实合法的凭证。对项目填写不完整或字迹模糊不清的不予报销；对涂改、伪造或变造原始票据、虚报出差天数的，不予报销。

5、原始票据丢失、毁损的，当事人需作出详细书面说明及需报销单据明细项目、金额，经直属上级与所在部门第一负责人签批后，报学院、学校分管领导签批报销。

6、超标乘坐交通工具的，其交通费的报销，按其应乘坐的交通工具类别计算报销金额，超额部分自行承担。

出差回来报销差旅费,补给现金。会计分录怎么写

借：管理费用—差旅费， 贷：其他应收款—某某个人， 库存现金。员工出差借支备用金的时候账务处理是， 借：其他应收款—某某个人， 贷：库存现金等科目。

拓展资料

报销差旅费补付现金怎么做会计分录

一、 采购员出差回来报销差旅费元，以现金补付差额，会计分录为: 借:管理费用 (+差额) 贷:其他应收款 库存现金 (差额)

二、 其他应收款主要包括:

1、应收的各种赔款、罚款.如因企业财产等遭受意外损失而应向有关保险公司收取的赔款等; 2、应收出租包装物租金; 3、应向职工收取的各种垫付款项，如为职工垫付的水电费、应由职工负担的医药费、房租费等; 4、存出保证金，如租入包装物支付的押金; 5、其他各种应收、暂付款项. 报销差旅费补付现金怎么做会计分录

三、根据《中央和国家机关差旅费管理办法》: 第二十三条 城市间交通费按乘坐交通工具的等级凭据报销，订票费、经批准发生的签转或退票费、交通意外保险费凭据报销. 住宿费在标准限额之内凭发票据实报销. 伙食补助费按出差目的地的标准报销，在途期间的伙食补助费按当天最后到达目的地的标准报销.

四、市内交通费按规定标准报销. 未按规定开支差旅费的，超支部分由个人自理. 第二十四条 工作人员出差结束后应当及时办理报销手续.差旅费报销时应当提供出差审批单、机票、车票、住宿费发票等凭证. 住宿费、机票支出等按规定用公务卡结算. 第二十五条 财务部门应当严格按规定审核差旅费开支，对未经批准出差以及超范围、超标准开支的费用不予报销.

实际发生住宿而无住宿费发票的，不得报销住宿费以及城市间交通费、伙食补助费和市内交通费.

可以了解到企业员工出差，取得的各种原始凭证，是员工报销相关费用的重要凭证，员工报销的费用扣除借支的差旅费用，还需要企业支付员工的金额，可以直接计入管理费用/销售费用中的.

差旅费会计分录怎么写

差旅费会计分录做法如下：

借方：管理费用—差旅费，货方：银行存款/库存现金；借方：其他应收款—借款人，贷方：银行存款/库存现金；借方：管理费用—差旅费，贷：库存现金，其他应收款--借款人；借方：银行存款/管理费用—差旅费，贷方：其他应收款—借款人。

针对企业没有借支，出差人自己垫付的情况。会计分录记录为：借方：管理费用—差旅费，货方：银行存款/库存现金。

针对企业提前借支了差旅费的情况，会计分录记录为：借方：其他应收款—借款人，贷方：银行存款/库存现金。

针对个人已经报销差旅费，但是借款不够的情况，会计分录记录为：借方：管理费用—差旅费，贷：库存现金，其他应收款--借款人。

针对个人报销差旅费，企业借款多余的情况，会计分录记录为：借方：银行存款/管理费用—差旅费，贷方：其他应收款—借款人。

差旅费主要含个人车、船或飞机运输费用、个人住宿费用、汽车过路、过桥费、企业集体会务费、企业个人的出差补助费用和生活饮食补贴。

如果是带车出差，发生的费用则是出差人员的出差费用和车辆运输产生的相关费用，有的企业还包括按合同规定的探亲费用等。针对不同的差旅费报销情况，会计分录记录也会不一样，具体而言如上所述。

出差报销差旅费会计分录是什么?

1、如果没有向公司借钱

借：管理费用－差旅费

贷：现金

2、借出时

借：其他应收款－－**人

贷：现金

3、报销时

全部花完

借：管理费用－差旅费

贷：其他应收款－**人

有剩余现金

借：现金

管理费用 －差旅费

贷：其他应收款 －**人

4、补款时

借：管理费用 －差旅费

贷：现金

其他应收款 -**人

扩展资料

差旅费核算内容：

1、用于出差旅途中的费用支出，包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出。

2、一般情况下，单位补助出差伙食费就不再报销外地餐费了，或者报销餐费就不再补助出差伙食费。

3、至于外地餐券不能计入差旅费中，税法上并没有相关的文件规定。 出差补助有相关文件规定的，各地补助标准不一样。

参考资料来源：百度百科-差旅费

报销差旅费的会计分录怎么写

报销差旅费的会计分录书写方法如下：

1、差旅费报销的会计分录:

借:管理费用

贷:其他应收款

借或贷:库存现金

2、出差人员出差前预借差旅费时,此时尚未出差,费用没有发生:

借:其他应收款--职工

贷:库存现金

3、出差报销时,差旅费用已经发生,差旅费一般列入管理费用,费用增加记入借方:

借:管理费用

贷:银行存款差旅费报销流程

4、出差人员填制差旅费报销单--直属上级审查 分管副院长核准 财务人员审核--出纳结算付款.各分管领导应对差旅费报销的真实性、合理性负全面责任.

财务人员、稽核人员、资金管理人员按规定对报销手续、预算额度、票据合法性、真实性、出差标准进行审核并对此负责.

差旅费开支范围和所得税税前扣除：

1、差旅费开支范围包括城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费等。

2、所得税税前扣除：《企业所得税法》第八条规定：企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出，包括成本、费用、税金、损失和其他支出，准予在计算应纳税所得额时扣除。

3、纳税人发生的与其经营活动有关的合理的差旅费、会议费、董事会费，主管税务机关要求提供证明资料的，应能够提供证明其真实性的合法凭证，否则，不得在税前扣除。差旅费的证明材料应包括：出差人员姓名、地点、时间、任务、支付凭证等。该扣除办法明确了差旅费可以作为销售费用及管理费用在企业所得税税前扣除，但应能够提供证明其真实性的合法凭证。

通过上述对出差补助怎么写会计分录和出差补助怎么写会计分录表的解读，相信作为会计的您一定有了深入的理解，如果未能解决您的会计分录疑问，可在评论区留言哟。