怎么平多付款会计分录（多付款计入什么科目）

今天给各位分享怎么平多付款会计分录的知识，其中也会对多付款计入什么科目进行解释，如果未能解决您的会计分录问题，可在评论区留言！

本文目录一览：

• 1、应付账款余额在借方想冲平会计分录怎么做
• 2、进货多付款的会计分录是什么
• 3、多付货款退回的会计分录怎么做
• 4、出纳多付银行款，应该怎么做账务处理？
• 5、购货方多付了我公司货款,我公司用承兑汇票退回,会计分录怎么记？
• 6、收到退回多付款，会计分录怎么做？

应付账款余额在借方想冲平会计分录怎么做

情况1、如果多付了厂家款的话，金额又不多，不便于追索回多付款。

借：其他支出-——多付账款

贷：应付账款--XXX厂家 情况2、如果多付了厂家款的话，金额多，应追索回多付几款。

借：银行存款-——收回多付账款

贷：应付账款--XXX厂家 情况3、如果没记错帐的话，查找原因，并进行调整会计账。借：库存物资-——XXX 材料

贷：应付账款--XXX厂家

进货多付款的会计分录是什么

企业进货的时候，多支付给对方的款项，一般分如下两种方式记录，一种是将多付的部分计入到预付账款科目，等以后再购货时进行抵减，另外一种是计入其他应收款，待收回时冲减，其分录为，

借：预付账款—XX公司，

其他应收款等，

贷：银行存款。

多付货款退回的会计分录怎么做

一、如果只涉及往来科目，被退回可用冲红方式或做相反分录

比如支付时：

借：应付账款

贷：银行存款

现在退回

借：银行存款

贷：应付账款

二、如果涉及到其他情况比如存货，没有发生存货的退回，

比如采购业务：

借：原材料

贷：银行存款

这种只退回款项，没有退货，则根据业务做分录：

借：银行存款

贷：应付账款

提问解答：

借 预付账款 70000

贷 银行存款 70000

到货63000时

借 库存商品 55752

应交税金 7248

贷 预付账款 63000

扩展资料

作为流动资产，预付账款不是用货币抵偿的，而是要求企业在短期内以某种商品、提供劳务或服务来抵偿。借方登记企业向供货商预付的货款，贷方登记企业收到所购物品应结转的预付货款，期末借方余额反映企业向供货单位预付而尚未发出货物的预付货款；本科目期末借方余额，反映企业预付的款项；期末如为贷方余额，反映企业尚未补付获得商品和劳务的款项。

预付账款属于会计要素中的资产，通俗点就是暂存别处的钱，在没有发生交易之前，钱还是你的，所以是资产。

预付账款属会计学资产类。

参考资料：百度百科—预付账款

出纳多付银行款，应该怎么做账务处理？

首先要做帐务处理，否则，你就会阶段性帐款不符了（否则人家怀疑你挪用公款论处）。你应该在应收帐款中记一笔多付的款项，等到这笔款回来后，出纳记收入款，会计也要记收入款项，这才平帐。

如果多付的银行款无法收回怎么办？

如果通过法律途径仍无法追回多转出的款项，那么，应将多转款项的出错、追款过程、确定无法追回以及作为损失处理等各环节详细经过以书面报告形式形成呈批报告，在公司内进行确认，作为账务处理的原始依据（委托追款凭证、提起诉讼及判决书等相关凭证以及其他证词资料等第三方材料也一并作为处理依据）。

通常将该损失计入营业外支出科目处理（如确定责任人的可以挂账于其他应收款科目）。

拓展资料：

出纳：

出纳是按照有关规定和制度，办理本单位的现金收付、银行结算及有关账务，保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作的总称。

从广义上讲，只要是票据、货币资金和有价证券的收付、保管、核算，就都属于出纳。它既包括各单位会计部门专设出纳机构的各项票据、货币资金、有价证券收付业务处理，票据、货币资金、有价证券的整理和保管，货币资金和有价证券的核算等各项工作，也包括各单位业务部门的货币资金收付、保管等方面的工作。狭义的出纳则仅指各单位会计部门专设出纳岗位或人员的各项工作。

出纳的工作内容：

1、货币资金核算

（1）办理现金收付，严格按规定收付款项。

（2）办理银行结算，规范使用支票，严格控制签发空白支票。

（3）登记日记账，保证日清月结。根据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账，并结出余额。

（4）保管库存现金，保管有价证券。对于现金和各种有价证券，要确保其安全和完整无缺。

（5）保管有关印章，登记注销支票。

（6）复核收入凭证，办理销售结算。

2、往来结算

（1）办理往来结算，建立清算制度。

（2）核算其他往来款项，防止坏账损失。

3、工资结算

（1）执行工资计划，监督工资使用。

（2）审核工资单据，发放工资奖金。

（3）负责工资核算，提供工资数据。按照工资总额的组成和工资的领取对象，进行明细核算。根据管理部门的要求，编制有关工资总额报表。

购货方多付了我公司货款,我公司用承兑汇票退回,会计分录怎么记？

客户支付我公司货款时：借：银行存款

贷：应收账款

用银行那承兑退回多付的 借：应收账款

贷：应收票据

比如说客户打入公司AAA万，而实际发生交易是SSS万，借：银行存款AAA万

贷：应收账款AAA万

开票时 借：应收账款SSS万

贷：主营业务收入SSS万

退款时 借：应收账款DDD万

贷：应收票据DDD万

会计分录是指根据经济业务的内容指明应借、应贷账户的方向、账户名称及其金额的一种会计分录。简称分录。 会计分录是由应借应贷方向、对应账户（科目）名称及应记金额三要素构成。 按照所涉及账户的多少，分为简单会计分录和复合会计分录。 简单会计分录指只涉及一个账户借方和另一个账户贷方的会计分录，即一借一贷的会计分录； 复合会计分录指由两个以上（不含两个）对应账户所组成的会计分录，即一借多贷、一贷多借或多借多贷的会计分录。

收到退回多付款，会计分录怎么做？

1、冲上个月某号凭证：借：销售费用（红字）

应交税金进项税（红字）

贷：银行存款10000（红字）

2、重做上个月某号凭证：

借：销售费用8547.01

应交税费——应交增值税（进项税）1452.99

其他应收款——某公司90000

贷：银行存款100000

3、收回多付款：

借：银行存款90000

贷：其他应收款——某公司90000

扩展资料

对其他应收款内部控制制度检查时，应注意：

1、被查单位是否建立了明确的职责分工制度。“其他应收款”的总账和明细账户的登记应由不同的职员分别登记；现金收款员不得从事其他应收款的记账工作。

2、是否建立了备用金领用和报销制度，备用金限额的确定是否合理，实际执行是否严格按照制度控制。

3、是否建立了包装物的收受、领发、回收、退回等制度，是否设专人保管，是否有单独的账簿记录。

4、是否建立定期清理制度，其他应收款的催收工作是否及时等。

运用审阅法检查其他应收款

通过审阅摘要说明及业务内容，看其是否记有不属于“其他应收款”账户核算范围的各种应收和暂付款项；是否有应向职工收取的各种垫付款项；是否有长期挂账现象；是否有将其他应收款违规转销的情况等。

参考资料来源：百度百科-其他应收款

通过上述对怎么平多付款会计分录和多付款计入什么科目的解读，相信作为会计的您一定有了深入的理解，如果未能解决您的会计分录疑问，可在评论区留言哟。