退回发票会计分录怎么写（已做账发票退回怎么做回分录）

今天给各位分享退回发票会计分录怎么写的知识，其中也会对已做账发票退回怎么做回分录进行解释，如果未能解决您的会计分录问题，可在评论区留言！

本文目录一览：

• 1、购买方发生销售退回的会计分录怎么做
• 2、销售退回开具了红字发票怎么做会计分录？
• 3、收到退回的发票应怎样做会计分录
• 4、销售退回开具了红字发票怎么做会计分录
• 5、发生销货退回的会计分录该怎么写？

购买方发生销售退回的会计分录怎么做

购买方可以凭红字发票,做如下分录:

借：库存商品等(红字)，

应交税费-应交增值税(进项税)(红字)，

贷：应付账款等(红字)已经付款的；

借：应收账款，

贷：材料采购；

1、部分商品退货的,购货方根据重开的专用发票发票联,作会计分录:

借：商品采购，

应交税金-应交增值税(进项税额)，

贷：银行存款(或应付账款)，

2、如果商品全部退回,供货方根据红字专用发票记账联冲销原账面记录,购货方不作账务处理。

借：应收账款，

贷：库存商品，

应交税费-应交增值税(进项税)，

借：库存商品，

贷：主营业务成本。

销售退回开具了红字发票怎么做会计分录？

如果是销售退回，并开具了红字发票，那么你就按照前期入账的分录，做相反的分录就可以了。

收到退回的发票应怎样做会计分录

根据收到退回的发票是否跨月分两种情况

情况一 退回的发票没有跨月，即2月4日开的发票，2月28日前退回，这是金三系统还可以做发票作废处理，收回所有联次后，直接在系统中作废。已经做过账了，红字冲销，没有做账，根据情况，用新开票做账

原做分录：

借：应收账款 11700

贷：主营业务收入 10000

应交税费--应交增值税（销项税额） 1700

冲销时：

借：应收账款 -11700

贷：主营业务收入 -10000

应交税费--应交增值税（销项税额） -1700

情况二，跨月了，如果不属于资产负债表日后调整事项，收回发票当月做红字冲销凭证 属于资产负债表日后调整事项了 冲销凭证中涉及损益科目 统一换成 以前年度损益调整

不属于资产负债表日后调整事项，账务处理同上

属于资产负债表日后调整事项，账务处理：

借：应收账款 -11700

贷：以前年度损益调整--营业收入 -10000

应交税费--应交增值税（销项税额） -1700

销售退回开具了红字发票怎么做会计分录

销售退回开具了红字发票需要冲回，下面是分录处理。

1、销售时分录为：

借：银行存款/库存现金

贷：主营业务收入

应交税费-应交增值税即销项税；

2、结转时分录为：

借：主营业务成本

贷：库存商品

3、红字冲回分录为：

借：主营业务收入

应交税费-应交增值税即转出多交增值税；

贷：银行存款

借：库存商品

贷：主营业务成本

扩展资料：

商品销售退回，已经确认收入的账务处理

对于一般纳税人在取得增值税专用发票后,发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的,或者因销货部分退回及发生销售折让的,购买方应填报专用发票申请表，由购买方主管税务机关审核后,出具《开具红字增值税专用发票通知单》。

销货方凭购买方提供的《开具红字增值税专用发票通知单》开具红字发票.销货方在防伪税控系统中以销项负数开具,红字专用发票应与《开具红字增值税专用发票通知单》进行对应。

其次，按下面方式做好会计分录：

借：应收帐款

贷：主营业务收入

应交税费-增值税（销项税）

借：主营业务成本

贷：库存商品

销售退回,是允许抵减当期销项税的;不允许抵减增值税的情况,只有在购买方存在,对于销售方是没有影响的,只需要正常计算增值税应可以了。

参考资料来源：

百度百科-销售退回

百度百科-会计分录

百度百科-开具红字发票

发生销货退回的会计分录该怎么写？

分两种情况:

1。未入账，购货方将发票退还给销货方，销货方收到该发票后粘贴在该份发票的存根联上，将所有联次注明“作废”字样，并按实际销售重新开具发票，既然未入账，会计分录就写重新开具的发票内容。

借：银行存款（应收账款）

贷：主营业务收入

应交税费—应交增值税（销项税额）

2。已入账，就用红字冲销法。会计分录是：

编制红字分录如下

借：银行存款（应收账款）

贷：主营业务收入

应交税费—应交增值税（销项税额）

据以入账。

通过上述对退回发票会计分录怎么写和已做账发票退回怎么做回分录的解读，相信作为会计的您一定有了深入的理解，如果未能解决您的会计分录疑问，可在评论区留言哟。