跨年的会计分录怎么冲销（费用跨年冲账会计分录）

今天给各位分享跨年的会计分录怎么冲销的知识，其中也会对费用跨年冲账会计分录进行解释，如果未能解决您的会计分录问题，可在评论区留言！

本文目录一览：

• 1、跨年红冲发票怎么做账
• 2、跨年管理费用能冲销吗
• 3、跨年能否冲销凭证
• 4、跨年通过反结账如何冲减管理费用
• 5、会计科目计错了，调整会计分录怎么做？
• 6、跨年冲暂估成本的会计分录怎么做

跨年红冲发票怎么做账

1、采用《小企业会计准则》的企业，发生跨年发票红冲应直接冲减收入，具体分录如下：

借：应收账款（红字）

贷：主营业务收入（红字）

应交税费—应交增值税（销项税额）（红字）

冲回成本：

借：主营业务成本（红字）

贷：库存商品（红字）

2、采用《企业会计准则》的企业，发生跨年发票红冲应可计入“以前年度损益调整”科目，具体分录如下：

借：以前年度损益调整

应交税费—应交增值税（销项税额）

贷：应收账款

冲回结转的成本：

借：库存商品

贷：以前年度损益调整

结转未分配利润：

借：利润分配——未分配利润

贷：以前年度损益调整（余额）

拓展资料：

红冲发票，就是冲减原销项，然后开具正确的发票重新入帐，跨月的就需要开红字发票了。

销售方开具专用发票的规定

（1）销售方必须凭购买方提供的《通知单》开具红字增值税专用发票，在防伪税控系统中以销项负数开具。红字增值税专用发票相关内容应与《通知单》一一对应。

（2）因开票有误购买方拒收专用发票的，销售方须在专用发票认证期限内向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单（销售方）》（以下简称《销售方申请单》，式样附后），并在《销售方申请单》上填写具体原因与相对应蓝字专用发票的信息，

同时提供由购买方出具写明拒收理由、错误的具体项目以及正确内容的书面材料，主管税务机关审核确认后出具《开具红字增值税专用发票通知单（销售方）》（以下简称《销售方通知单》，式样附后）。销售方凭《销售方通知单》开具红字专用发票。

（3）因开票有误（指隔月发现开票有误）等原因尚未将专用发票交付购买方的，销售方须在开具有误专用发票的次月向主管税务机关填报《销售方申请单》，并在《销售方申请单》上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，

同时提供由销售方出具的写明错误具体项目以及正确内容的书面材料，主管税务机关审核确认后出具《销售方通知单》。销售方凭《销售方通知单》开具红字专用发票。

法律规定

国家税务总局关于修订《增值税专用发票使用规定》的通知国税发[2006]156号

第十四条

一般纳税人取得专用发票后，发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的，或者因销货部分退回及发生销售折让的，购买方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》（以下简称《申请单》，附件3）。

《申请单》所对应的蓝字专用发票应经税务机关认证。

经认证结果为“认证相符”并且已经抵扣增值税进项税额的，一般纳税人在填报《申请单》时不填写相对应的蓝字专用发票信息。

经认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”的，一般纳税人在填报《申请单》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。

第十五条

《申请单》一式两联：第一联由购买方留存；第二联由购买方主管税务机关留存。

《申请单》应加盖一般纳税人财务专用章。

跨年管理费用能冲销吗

跨年管理费用能冲销吗

1、上年错记的管理费用不能直接做红字冲销，应该通过“以前年度损益调整”科目。

2、调整分录

（1）调整时

借：其他应收款--房主

贷：以前年度损益调整

（2）结转时

借：以前年度损益调整

贷：利润分配--未分配利润

用友软件 跨年 冲销管理费用

直接红冲2011的的就可以了

管理费用冲销

本月合计数 填成 红字2500 这个是依据您的账务处理来的 红字没关系

跨年管理费用

费用报销必须要有正式发票，还要通过企业的基本户。

一般纳税人企业必须财务制度健全，帐目清楚，不能随便做帐。

否则会取消一般纳税人资格。

如何冲销管理费用

管理费用一般是冲销其他应付款的会计分录如下：

1、借：其他应付款

借：管理费用（红字）

2、其他应付款是指企业在商品交易业务以外发生的应付和暂收款项。指企业除应付票据、应付账款、应付工资、应付利润等以外的应付、暂收其他单位或个人的款项。

管理费用：

管理费用是指 企业行政管理部门 为组织和管理生产经营活动 而发生的各项费用。 管理费用属于期间费用，在发生的当期就计入当期的损失或是利益。

跨年如何冲减管理费用

管理费用负数就负数,用以前年度损益调整这个科目核算相当麻烦,涉及所得税调整以及所有者权益科目调整,一般适用于重大更正事项.

冲销管理费用的问题

是的。按上月的凭证，借贷都不变，做红字。再做正确的分录。

2016年多记了管理费用，2017年可以冲销吗

不可以直接冲销，只能通过以前年度损益调整科目进行处理，然后调整利润分配科目，不能直接调整2017年管理费用！

关于管理费用跨年调账？急！

1、你出的分录不对，银行手续费应该记入“财务费用”科目； 2、跨年调整损益类科目，应该记入“以前年度损益调整”科目： 借：以前年度损益调整 -50.00 贷：银行存款 -50.00 借：以前年度损益调整 12.50 贷：应交税费－应交企业所得税 12.50 借：以前年度损益调整 37.50 贷：利润分配－未分配利润 37.50 借：应交税费－应交企业所得税 12.50 贷：银行存款 12.50

管理费用跨年会计调整

原先做凭证时没有原始凭证？

这样的话要冲减原先的凭证

借管理费用 （负数）贷银行存款（负数）

再根据发票做正确的凭证。

跨年能否冲销凭证

跨年能否冲销凭证

如果是跨年度了一般是不能直接冲销凭证的，因为已经结账，资料已经报出，不能再修改资料了，但是跨年可以通过科目调整来解决。

1、对于不影响上年利润的专案，可以直接进行调整。

2、对于影响上年利润的专案，由于企业在会计年度内已结账，所有的损益账户在当期都结转至“本年利润”账户，凡涉及调整会计利润的，不能用正常的核算程式对“本年利润”进行调整，而应通过“以前年度损益调整”账户进行调整。

用友凭证跨年度冲销怎么做？

1、如果已经结账，资料已经报出，不能再修改资料，因此不能冲2009年帐。

2、做年度决算时，允许调整。

3、按调整后的资料，如有需要可以在2010年做传票调整。

能否冲销单张折旧凭证？

折旧执行以后不能冲销,有问题调整以后重跑,资产凭证REVERSE是用AB08的

金蝶怎样冲销跨年度会计凭证

首先你说的金蝶是什么版本?

如果是EAS，你可以直接冲销到当前期间。查询到要冲销的凭证，点视窗上的冲销即可。

如果是K3，可以同上操作，直接找到凭证点冲销，生成一张当前期间的红字凭证。

如果是KIS，你需要手工制作一张红字凭证，在冲销当期形成红字。

以上不同版本，由于资料库及版本的不同，操作方法也有些区别，但是相同的原则是红字凭证都是在当前会计期间处理，也就是说，你的软体当前所在会计期间是第几期，红字凭证就在第几期。不同的是，前两种可以连续查询，KIS只能查询本年度的发生额，不能跨年查询累计发生额。当然余额肯定是正确的。

不知道这样的回答会不会对你有所帮助。祝好运！

用友t3标准版中，跨年的凭证如何冲销

必须找到以前的账的凭证，然后才能冲销

sap冲销凭证，清帐凭证如何冲销

FBRA - 重置已结清专案 ,这是先重置,就是把清账与被清账的关系重置,还原为两张独立的凭证.之后就可以正常冲销.但原来清账时,如果有自动生成的行专案,在重置时会直接被冲销.系统会有提醒的.

凭证冲销

你说的情况有两种方式处理,一是按你说的冲销后再做正确凭证,二是直接把未记上的补记上就可以了

sap凭证冲销

要冲销物料凭证后财务凭证自动取消。

冲销凭证问题?

最麻烦的方法：

(红字)借:本年利润-500

贷：商品销售成本-500

(蓝字)借：本年利润-300

贷：商品销售成本-300

摘要：因记录错误，调整X年X月X号凭证

跨年通过反结账如何冲减管理费用

反向冲销。

1，管理费用跨年可以冲销，并不影响本年利润： 原先怎么做的，现在负数冲出： 借：管理费用（负数） 贷：应交税金——应交房产税（负数） 2，这并不影响你的净利润，所以，不用以前年度损益。

以前年度损益调整，是指企业对以前年度多计或少计的盈亏数额所进行的调整。以前年度少计费用或多计收益时，应调整减少本年度利润总额；以前年度少计收益或多计费用时，应调整增加本年度利润总额。

以前年度损益调整，是核算企业本年度发生的调整以前年度损益的事项以及本年度发现的重要前期差错更正涉及调整以前年度损益的事项。企业在资产负债表日至财务报告批准报出日之间发生的需要调整报告年度损益的事项，也可以通过本科目核算。

特殊情况，跨越年度取得发票入账，在税收方面主要影响企业所得税。由于企业所得税按年计算，分期预缴，在纳税年度内发票跨月入账，并不影响当年度所得税的计算。对跨越年度取得发票入帐，虽然不过是时间性差异，但影响不同纳税年度的配比和应纳所得税额的计算。

会计科目计错了，调整会计分录怎么做？

反结账，反过账之后取消审核，就可以改了。

如果是跨年后发现会计分录做错，今年想更正，分两种情况：

第一种情况：对于不影响上年利润的项目，可以直接进行调整。

第二种情况：对于影响上年利润的项目，由于企业在会计年度内已结账，所有的损益账户在当期都结转至“本年利润”账户，凡涉及调整会计利润的，不能用正常的核算程序对“本年利润”进行调整，而应通过“以前年度损益调整”账户进行调整。

红字冲销（红字更正），红字冲销法适用范围较广，一般情况下，错误都可以用红字冲销法进行更正。典型的是记账后发现错误，而账簿记录的错误源于记账凭证的错误，记账凭证的错误在于账户名称或记账方向有错或者方向、金额都错等严重的错误。成本费用类科目用红字冲销法，记账更简便。

“红字更正”常用于记账凭证所列应借、应贷会计科目有错误而引起的账簿记录错误和记账凭证所列金额大于应记金额（应借、应贷会计科目正确）而引起的账簿记录错误。

跨年冲暂估成本的会计分录怎么做

跨年冲减暂估成本时，因为主营业务成本属于损益类的科目，跨年调整的时候需要用到以前年度损益调整科目，其调整分录为，

借：库存商品—暂估，

贷：以前年度损益调整，

另外企业冲减了主营业务成本后，还应该按实际发生的金额做结转，

借：以前年度损益调整，

贷：库存商品—XX商品。

跨年的会计分录怎么冲销的介绍就聊到这里啦，感谢您花时间阅读本站内容，更多关于费用跨年冲账会计分录、跨年的会计分录怎么冲销的信息别忘了在本站进行查找喔。