稽核会计分录怎么（稽核会计分录怎么写）

这篇会计分录的文章要给大家谈谈稽核会计分录怎么，以及稽核会计分录怎么写对应的会计知识点，希望对会计朋友学习有所帮助。

本文目录一览：

• 1、会计分录问题
• 2、我公司是商业一般纳税人辅导期,应该怎样做会计分录?很急!
• 3、月末财务部应稽核材料什么帐，并抽查实际库存数
• 4、所得税的季度预缴和年度预缴的会计分录是什么？
• 5、一笔业务有4个会计分录,填写记账凭证怎样写在一张纸上面?
• 6、这些会计分录怎么写

会计分录问题

楼主不厚道啊~~~这么多题还给0分~~

1、借：在建工程 100 000

贷：短期借款 100 000

2、借：固定资产 300 000

银行存款 200 000

贷：实收资本 500 000

3、借：无形资产 600 000

贷：实收资本 600 000

4、借：资本公积 7 000

贷：实收资本 7 000

5、借：材料采购——甲材料 50 000

应交税费——应交增值税（进项税额） 8 500

贷：应付账款——兰花公司 58 500

6、7、借：材料采购——乙材料 15 900

应交税费——应交增值税（进项税额） 2 550

贷：银行存款 17 550

库存现金 900

8、这道题没看懂。。。如果是关于计划成本法和实际成本法的题目，那给出的数字是不是有问题呢。。。

9、借：应付账款——兰花公司 58 500

贷：银行存款 58 500

PS:1、我也是初学者，我做的不一定对，相互探讨吧呵呵

2、计划成本法与实际成本法的区别我从网上找了一些，你看看。我不善言辞。

一，计划成本法

1，对所有原料品种自制计划单价（计划单价不能超过实际价的10%）。

2，财务通过“材料采购”科目并在月底通过“材料成本差异”计算成本。

3，适合企业的车间核算或车间部门考核及二级核算。

二，实际成本法

1，仓库入库材料按实际价入库。

2，财务按“先进先出”、“后进先出”、“加权平均”法计算成本。

3，适合流通领域。

三，区别

1，公司的大小及性质决定。

2，材料的品种的多少，成本的核算方法决定。

3，领导的决策能力来决定

实际成本法：

购入材料时按实际成本，借：原材料

应交税费-增值税（进项税额）

贷：银行存款

领用及销售时时：借：成本、费用、在建工程、其他业务成本等相关科目

贷：原材料

计划成本法：

购入时按实际成本借：材料采购

应交税费-增值税（进项税额）

贷：银行存款

按计划成本入库时（转本月材料按计划价入库）：

借：原材料 计划价

贷：材料采购 计划价

领用时：

借：成本、费用、在建工程、其他业务成本等相关科目

贷：原材料 计划价

材料成本差异

材料成本差异借方为超支差，即实际成本大于计划成本的差异，材料成本差异贷方为节约差，材料成本差异为借方余额，上述分录中此科目为贷方蓝字，如材料成本差异为贷方余额，则上述分录中此科目为贷方线红字。

如是在建工程领料，月末要包括差异在内，计算进项税额转出。

转本月材料暂估入库

借：原材料 （不含增值税的暂估，蓝字）

贷：应付账款-应付原材料-暂估

这种情况是在发票没到，但材料已到的情况，发票是与往来和费用相关的，发票没来，不可以挂真实往来账，发票没到，材料入库只能暂估。企业一般没有领用出的材料并且发票没来的，很多都不暂估，很多企业实务上暂估材料的都是发票没到，但已入成本、费用的材料，也就是说已经领用的，我们这里的税局视同暂估的材料全部领用出库，是不可以税前列支的，所以在年底调整所得税时要做为纳税调整增加项。

冲上月材料暂估入库

与上个分录相同，只是红字，次月要冲回，但实际中材料的位置没有移动，所以叫假退库。

还有一点，就是计划成本法下，

暂估 借：原材料

贷：应付账款－应付原材料－暂估

借方原材料按不含增值税的金额暂估，而且按计划价格暂估，发票来时按计划价冲暂估，按实际价格入库（财务账上是材料采购科目），月末转入原材料科目，差额为材料成本差异。

月末材料采购科目无余额，余额转入材料成本差异科目。

分录为， 借：材料成本差异

贷：材料采购

或相反

发票没来，材料来了月末要暂估。

发票来了，材料没来，就挂在途物资。月末在大库稽核时材料入库单回来后与采购部的入库单抓不上对，次月来时抓上对后再一起按计划价入库。

我公司是商业一般纳税人辅导期,应该怎样做会计分录?很急!

1.销售货物时，就确认：

借：应收账款（或者银行存款之类）

贷：主营业务收入

应交税费-应交增值税（销）

2.购进时，就可以：

借：库存商品

应交税费-应交增值税（待转进项税额）

贷：银行存款（或者库存现金之类的）

3.比对无误后的上月进项税额，做转入本月进项税额，即：

借：应交税费-应交增值税（进项税额）

贷：应交税费-应交增值税（待转进项税额）

这样就可以抵扣这月的销项税额了。

月末财务部应稽核材料什么帐，并抽查实际库存数

原材料在月末盘点时账上与实际数量不符就是盘亏或者盘盈。

（1）存货的盘盈

在财产清查中盘盈的存货，根据“存货盘存报告单”所列金额，编制会计分录如下：

借：原材料

周转材料

库存商品等

贷：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢

盘盈的存货，通常是由日常收发计量或计算上的差错所造成的，其盘盈的存货，可冲减管理费用，按规定手续报经批准后，会计分录如下：

借：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢

贷：管理费用

（2）存货的盘亏

对于盘亏的存货，根据“存货盘存报告单”编制如下会计分录：

借：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢

贷：原材料

周转材料

库存商品等

对于购进的货物、在产品、产成品发生非正常损失（管理不善造成的被盗、丢失、霉烂变质）引起盘亏存货应负担的增值税，应一并转入“待处理财产损溢”科目。

借：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢

贷：应交税费──应交增值税（进项税额转出）

对于盘亏的存货应根据造成盘亏的原因，分别情况进行转账，属于定额内损耗以及存货日常收发计量上的差错，经批准后转作管理费用。

借：管理费用

贷：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢

对于应由过失人赔偿的损失，应作如下分录：

借：其他应收款

贷：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢

对于自然灾害等不可抗拒的原因而发生的存货损失，应作如下分录：

借：营业外支出──非常损失

贷：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢

所得税的季度预缴和年度预缴的会计分录是什么？

所得税的季度预缴和年度预缴的会计分录是什么？

1、按月或按季计算应预缴所得税额：

借：所得税

贷：应交税金 -- 应交企业所得税

2、缴纳季度所得税时：

借：应交税金 -- 应交企业所得税

贷：银行存款

3、跨年 4 月 30 日前汇算清缴，全年应交所得税额减去已预缴税额，正数是应补税额：

借：以前年度损益调整

贷：应交税金 -- 应交企业所得

4、缴纳年度汇算清应缴税款：

借：应交税金 -- 应交企业所得税

贷：银行存款

5、重新分配利润

借： 利润分配 - 未分配利润

贷：以前年度损益调整

6、年度汇算清缴，如果计算出全年应纳所得税额少于已预缴税额：

借：应交税金 - 应交企业所得税(其他应收款 -- 应收多缴所得税款)

贷：以前年度损益调整

7、重新分配利润

借：以前年度损益调整

贷：利润分配 - 未分配利润

8、经税务机关稽核批准退还多缴税款：

借：银行存款

贷：应交税金 - 应交企业所得税(其他应收款 -- 应收多缴所得税款)

9、对多缴所得税额不办理退税，用以抵缴下年度预缴所得税：

借：所得税

贷：应交税金 - 应交企业所得税(其他应收款 -- 应收多缴所得税款

10、免税企业也要做分录：

借：所得税

贷：应交税金 -- 应交所得税

借：应交税金 -- 应交所得税

贷：资本公积

借：本年利润

贷：所得税

企业季度预缴的所得税，年度汇算时多缴了，怎么做分录呢？

1.企业预缴所得税时会计分录：

借：所得税费用

贷：应交税费-应交所得税

借：应交税费-应交所得税

贷：银行存款

2.预缴后，在年度汇算时多缴所得税，应编制会计分录：

（1）借：应交税费-应交所得税

贷：以前年度损益调整

(2)经税务机关稽核退回多缴税款时，应编制会计分录：

借：银行存款

贷：应交税费-应交所得税

或者：将以上两笔分录合并：

借：银行存款

贷：以前年度损益调整

年度亏损已预缴的季度所得税怎么办

一、年度汇算清缴就是“汇总计算”!

二、打比方:每个季度预缴10元所得税，共计40元，到了年底汇算清缴，亏损20元，那么，预缴的40元全部退还;

三、打比方:每个季度预缴10元所得税，共计40元，到了年底汇算清缴，只应该缴纳20元企业所得税，那么，预缴的40元退还20元;

四、如果经过计算，应该退还预缴税款的话，税务机关一般会和你说明，不要退了，留着明年季度预缴的时候抵。

望楼主采纳

沈阳金蝶财务为您解答

房地产要预缴所得税怎么出会计分录？急

可以的。

你可以计入递延税款，也可以直接计入应交税费的借方。

新所得税季度预缴税款分录如何做？

预缴是根据你自己账面计算的结果来交的。 根据当年累计利润总额扣除前期亏损后的余额来计算当期应交所得税，记入“应交税费-应交所得税”。 在预缴时，借：应交税费-应交所得税，贷：银行存款。

我公司是核定征收，每个季度会预缴所得税，那会计分录怎么做了

计提所得税：

借：所得税

贷：应交税金——应交所得税

缴纳所得税：

借：应交税金——应交所得税

贷：银行存款

结转：

借：本年利润

贷：所得税

关于季度所得税预缴报表（A)

“税款所属期间”：纳税人填写的“税款所属期间”为公历1月1日至所属月（季）度最后一日。如二季度的应写1-6月。

填报“本期金额”列，资料为所属月（季）度第一日至最后一日；填报“累计金额”列，资料为纳税人所属年度1月1日至所属季度（或月份）最后一日的累计数。如二季度的本期数为4-6月的资料，累计数为1-6月的资料。

营业收入是指所有应税收入。

“减免所得税额”：填报当期实际享受的减免所得税额，包括享受减免税优惠过渡期的税收优惠、小型微利企业优惠、高新技术企业优惠及经税务机关审批或备案的其他减免税优惠。

2013年所得税汇算清缴，对于多缴所得税额不办理退税,用以抵缴下年度预缴所得税，请问会计分录如何做？

调整应退交企业所得税做：

借：应交税费-应交企业所得税  10008.55；

贷：以前年度损益调整   10008.55；

结转未分配利润做：

借：以前年度损益调整   10008.55；

贷：利润分配--未分配利润  10008.55；

对于企业应纳所得税所得额的调增或调减资料，是不需要做会计分录的，一般只有更改计税基数就可以了，所以只需调整应退企业所得税额，做为2013年所得税额的抵减数。（因为税局一般是不会退还企业多交所得税额的，只有放在下年做为的抵减数额处理）

关于年度所得税预缴问题~~

是的，企业亏损就不用预缴所得税。只有季度有利润才需要预缴。

一笔业务有4个会计分录,填写记账凭证怎样写在一张纸上面?

一笔业务有4个会计分录,填写记账凭证怎样写在一张纸上面?

笔业务有4个会计分录,填写记账凭证应该填写四张记账凭证。

会计分录是记账凭证的最简化形式。会计分录通常只是为了讲解方便而出现在书本之中，在会计实务中是很少出现会计分录的。

会计分录是指经济业务发生时，按照记账规则的要求，确定并列示应借应贷账户的名称及其金额的一种简明记录。会计分录的格式和要求是：先借后贷；借和贷要分行写，并且文字和金额的数字都应错开；在一借多贷或一贷多借的情况下，要求借方或贷方的文字和金额数字必须对齐。

会计分录不同于记账凭证，记账凭证要求要素齐全，并有严格的稽核与编制程式，而会计分录则只是表明记账凭证中应借应贷的账户与金额。

同一笔业务有两个会计分录，那记账凭证可以记在一张上面吗，就是两借

做两张记账凭证。

做会计分录时，把两笔业务写在一张凭证上时怎么写

一笔业务，如果能在一张凭证写完，最好用一张凭证，如果一张凭证写不完，可以用几张凭证，编号写分数，几张就写几分之几。

第一张记帐凭证写完将剩余的分录写在第二张就行了，两个分录中间不要留空行，写完分录后在第二张底下写总合计数。 编号：同一编号，分1/2，2/2。比如：现付001 1/2 、001 2/2

会计记账凭证一笔业务一张会计凭证写不下，编号怎么写？

一种业务需填制多张记账凭证，如1号记账凭证要编：1-1-3 1-2-3 1-3-3 或1/1/3 1/2/3 1/3/3

一个记账凭证只能填写一个会计分录吗

一个记账凭证只能填写一个会计分录吗？

1一般.每张记账凭证要求最好只反映一项经济业务，以保证经济业务清晰，易懂；

2.也有.每张记账凭证是一借多贷，或多借一贷，这是因为有些关联业务的原始凭证在一起所决定，如工资发放与代扣个人所得税，社保费转帐等业务。记账凭证后应附原始凭证；

6.记账凭证填制完毕后，应当按照规定进行稽核并做到为登记会计账簿的依据。

一笔业务有2个会计分录，需要填2张转账凭证和1张银付凭证，我需要怎么给凭证编号？

转字01 转字02

银付01

一笔业务涉及要编多个会计分录凭证怎么编号

你的意思是指 一笔业务要做多个单独的会计分录对吗？也就是一份原始凭证要做多个单独的凭证分录对吗？如果是这样你就在第一个会计分录附上完整的原始凭证，其他下一个没有原始凭证的单据就直接连续做在下一个分录，记住要连续做完这些分录

请问一张记账凭证可以写两个会计分录吗？

请问一张记账凭证一般不可以写两个会计分录。例如，从银行提取现金发放员工工资，

1、从银行提取现金：

借：库存现金

贷：银行存款

2、发放员工工资

借：应付职工薪酬

贷：库存现金

是写在二张记账凭证上。

每一笔业务都要写记账凭证吗？

你好，是这样子的，不过，如果有相同的业务，可以合并在一起写的，

望采纳

是的，完全正确。

这些会计分录怎么写

会计分录如下：

第1题：

借：库存现金                     4500

贷：其他应收款—张利民  4500

第2题：

借：库存现金   25600

贷：银行存款   25600

第3题：

预借1000元

借：其他应收款—李大强  1000

贷：库存现金                      1000

报销时

借：管理费用                        900

库存现金                                100

贷：其他应收款—李大强   1000

第4题：

借：管理费用—办公用品    400

贷：库存现金                        400

第5题：

借：银行存款   1200

贷：库存现金   1200

第6题：

借：应付职工薪酬   25600

贷：库存现金           25600

第7题：

借：待处理财产损溢  80

贷：库存现金              80

报经批准处理

借：其他应收款（责任人赔偿部分）

管理费用（无法查明原因）

贷：待处理财产损溢

第8题：

借：其他货币资金—银行本票   9500

贷：库存现金                              9500

第9题：

借：原材料                                  8000

应交税费—应交增值税进项税   1360

贷：其他货币资金—银行本票   9360

第10题：

借：银行存款                              19500

贷：其他货币资金—银行本票   19500

第11题：

借：销售费用—广告费   50000

贷：银行存款                  50000

第12题：

借：固定资产—生产流水线   20000

贷：银行存款                          20000

第13题：

借：银行存款   1500000

贷：应收款项   1500000

扩展资料：

差旅费是指出差期间因办理公务而产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用。差旅费是行政事业单位和企业的一项重要的经常性支出项目。

报销流程：

1、出差人员填制差旅费报销单--直属上级审查 分管副院长核准 财务人员审核--出纳结算付款。各分管领导应对差旅费报销的真实性、合理性负全面责任。

2、财务人员、稽核人员、资金管理人员按规定对报销手续、预算额度、票据合法性、真实性、出差标准进行审核并对此负责。

参考资料来源：百度百科—库存现金

综上就是 kj.yyrjxz.com 小编关于稽核会计分录怎么的会计分录知识的个人见解，如果能够提供给您解决稽核会计分录怎么写账务问题时的帮助，您可以在评论区留言点赞哟。