诚全会计分录怎么（诚全会计分录怎么写）

今天给各位分享诚全会计分录怎么的知识，其中也会对诚全会计分录怎么写进行解释，如果未能解决您的会计分录问题，可在评论区留言！

本文目录一览：

• 1、成本的会计分录怎么做
• 2、差旅费的会计分录怎么做
• 3、这些会计分录怎么做，急啊，先谢谢了
• 4、财务会计的全部会计分录总结怎么写
• 5、会计分录，各位学会计学财务的高手请帮忙！急
• 6、公司本月份生产甲产品全部完工验收入库结转已完工甲产品的全部生产成本，这个会计分录怎么做？

成本的会计分录怎么做

你的分录写的很正确，但是成本结算方法根据每个公司的情况是不一样的，比如说工厂是每月初投入材料，月底的时候会全部生产完毕，那么应该是这样每月结转成本，但如果说一批材料完工需要3个月，那么前两个月月底不需要结转成本了，在第三个月底的时候在结转成本和收入费用就可以了。

扩展资料：

初学者在编制会计分录时，可以按以下步骤进行：

第一：涉及的账户，分析经济业务涉及到哪些账户发生变化；

第二：账户的性质，分析涉及的这些账户的性质，即它们各属于什么会计要素，位于会计等式的左边还是右边；

第三：增减变化情况，分析确定这些账户是增加了还是减少了，增减金额是多少；

第四：记账方向，根据账户的性质及其增减变化情况，确定分别记入账户的借方或贷方；

第五：根据会计分录的格式要求，编制完整的会计分录

差旅费的会计分录怎么做

差旅费的会计分录如下：

差旅费报销的会计分录应分为两种情况，即差旅费已全部支出和未全部支出。全部支出：借方：管理费用-差旅费；贷方：其他应收款-xx。现金借款：现金借款：管理费用；贷方：其他应收款-xx。

1、 差旅费业务报销的会计分录：

如果你没有向公司借款：

借方：管理费用-差旅费；

信用卡：现金。

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2.贷款时：

借方：其他应收款——xx；

信用卡：现金。

3.报销期间：

（1） . 所有花费：

借方：管理费用-差旅费；

贷方：其他应收款-xx。

（2） . 剩余现金：

借方：现金：管理费用-差旅费；

贷方：其他应收款-xx。

4.付款时：

借方：管理费用-差旅费；

贷方：现金：其他应收款-xx

所谓差旅费是指出差期间发生的交通费、住宿费、公共及杂项费用和其他费用。差旅费是行政管理事业建设单位和企业的重要问题经常性支出项目。

相关介绍

报销原则

1.差旅费必须控制在各部门总预算内，不得超过。

2.员工必须提前提交书面申请，并填写出差申请表，由其直接上级批准。未经自己事先进行批准的，不予报销。

3.员工因工作需要临时向新的出差地点增加出差行程时，经出差人员审批人书面/邮件进行确认后，该增加的行程将被视为一个另一个出差工作时间，与原出差学习时间不连续；

4. 差旅费标准：员工差旅费、住宿费、补贴等基本标准见《集团差旅费报销管理制度》

报销流程

1.出差人员填写《差旅费报销单》——由直属上级审核，分管副总裁批准，财务人员审核——出纳结算和支付。各主管部门领导对差旅费进行报销的真实性、合理性负全责。

2、财务人员、审计人员、资金管理人员对报销程序、预算金额、票据合法性、真实性、差旅费标准等进行审核并负责。

这些会计分录怎么做，急啊，先谢谢了

(1) 借：生产成本 200000

贷:原材料 200000

(2) 借:银行存款 100000

贷:短期借款 100000

(3) 借:银行存款 800000

贷:长期借款 800000

(4) 借:财务费用 11000

预提费用 21000

贷:银行存款 32000

(5) 借:预提费用 90000

贷:固定资产 70000

财务费用 20000

(6) 借:短期借款 50000

长期借款 100000

贷:银行存款 150000

(7) 借:无形资产 200000

贷:实收资本 200000

(8) 借:盈余公积 30000

贷:资本公积 30000

(9) 借:固定资产 120000

贷:营业外收入 120000

剩下的自己看看书再做吧!

财务会计的全部会计分录总结怎么写

会计汇总结会计分录大全：

一、资产类 现金

1、备用金 a、发生时：借：其他应收款-备用金（或直接设备用金科目）贷：库存现金、报销时：借：管理费用（等费用科目）贷：库存现金

2、现金清查a、盈余借：库存现金贷：待处理财产损溢-待处理流动资产损益查明原因：借：待处理财产损溢-待处理流动资产损益贷：营业外收入（无法查明）其它应付款一应付X单位或个人、短缺借：待处理财产损溢-待处理流动资产损益贷：库存现金查明原因：借：管理费用（无法查明）其他应收款-应收现金短缺款（个人承担责任）其他应收款-应收保险公司赔款贷：待处理财产损溢-待处理流动资产损益

3、接受捐赠借：库存现金贷：待转资产价值-接收货币性资产价值缴纳所得税借：待转资产价值-接收货币性资产价值贷：资本公积-其他资本公积应交税金-应交所得税

二、银行存款

A、货款交存银行借：银行存款贷：库存现金B、提取现金借：库存现金贷：银行存款

三、其他货币资金

A、取得：借：其他货币资金-外埠存款（等）贷：银行存款B、购买原材料：借：原材料应交税金-应交增值税（进项税）贷：其他货币资金-（明细）C、取得投资：借：短期投资贷：其他货币资金-（明细）

四、应收票据

A、收到银行承兑票据借：应收票据贷：应收账款B、带息商业汇票计息借：应收票据贷：财务费用（一般在中期末和年末计息）C、申请贴现借：银行存款财务费用（＝贴现息-本期计提票据利息）贷：应收票据（帐面数）D、已贴现票据到期承兑人拒付（1）银行划付贴现人银行帐户资金借：应收账款-X公司贷：银行存款（2）公司银行帐户资金不足借：应收账款-X公司贷：银行存款短期借款（帐户资金不足部分）E、到期托收入帐借：银行存款贷：应收票据F、承兑人到期拒付借：应收账款（可计提坏账准备）贷：应收票据G、转让、背书票据（购原料）借：原材料（在途物资）应交税金-应交增值税（进项税）贷：应收票据

五、应收账款

A、发生：借：应收账款-X公司（扣除商业折扣额）贷：主营业务收入应交税金－应交增值税（销项税）B、发生现金折扣：借：银行存款（入帐总价-现金折扣）财务费用贷：应收账款-X公司（总价）C、发生销售折让：借：主营业务收入应交税金－应交增值税（销项税）贷：应收账款D、计提坏账准备（备抵法）借：管理费用-坏帐损失贷：坏账准备注：如计提前有借方余额，应提数＝借方余额 本期应提数；如计提前有贷方余额，应提数＝本期应提数-贷方余额（负数为帐面多冲减管理费用）。E、发生并核销坏帐：借：坏账准备贷：应收账款 F、确认的坏帐又收回：借：应收账款同时：借：银行存款贷：坏账准备贷：应收账款《会计》与《税法》坏帐准备计提基数的区别：A、会计：“应收账款” “其它应收款”科目余额，不论是否购销活动形成B、税法：“应收账款” “应收票据”科目余额，仅限于购销活动形成的；

六、预付账款

A、发生借：预付账款贷：银行存款B、付出及不足金额补付借：原材料应交税金-应交增值税（进项税）贷：预付账款银行存款（预付不足部分）注：如有确凿证据表明其不符合预付账款性质，或者因供货单位破产、撤销等原因已无望再收到所购货物的，应当将原计入预付款的金额转入其他应收款，并按规定计提坏账准备。

七、存货

1、存货取得 A、外购借：原材料（等）应交税金-应交增值税（进项税）贷：应付账款（等）B、投资者投入借：原材料应交税金-应交增值税（进项税）贷：实收资本（或股本）C、非货币性交易取得（1）支付补价借：原材料应交税金-应交增值税（进项税）贷：原材料（固定资产、无形资产等）应交税金-应交增值税（销项税）银行存款（支付的不价和相关税费）（2）收到补价借：原材料应交税金-应交增值税（进项税）银行存款（收到的补价）贷：原材料（等）应交税金-应交增值税（销项税）营业外收入-非货币性交易收益补价收益＝补价-补价

公允价*帐面价-补价

公允价*应交税金和教育费附加D、债务重组取得（1）支付补价借：原材料（应收账款-进项税 补价 相关税费）应交税金-应交增值税（进项税）贷：应收账款银行存款（＝补价 相关税费）（2）收到补价借：原材料（应收账款-进项税-补价 相关税费）银行存款（补价）贷：应收账款银行存款（相关税费）E、接受捐赠借：原材料应交税金-应交增值税（进项税）贷：待转资产价值-接受非现金资产准备银行存款（相关费用）应交税金（税费）月底：借：待转资产价值-接受非现金资产准备贷：资本公积-接受非现金资产准备处置后：借：资本公积-接受非现金资产准备贷：资本公积-其他资本公积

2、存货日常事务 A、在途物资借：在途物资应交税金-应交增值税（进项税）贷：应付账款B、估价入帐借：原材料贷：应付账款-估价注：本月未入库增值税不得抵扣C、生产、日常领用借：生产成本制造费用管理费用贷：原材料（等）D、工程领用借：在建工程（或工程物资）贷：原材料应交税金-应交增值税（进项税额转出）E、用于职工福利借：应付福利费贷：原材料应交税金-应交增值税（进项税额转出）

3、计划成本法 A、入库借：原材料（等）贷：物资采购（计划成本）B、付款、发票到达借：物资采购（实际成本）应交税金-应交增值税（进项税）贷：银行存款（应付账款）C、月底物资采购余额转出借方（超支）：借：材料成本差异贷：物资采购贷方（节约）借：物资采购贷：材料成本差异计划成本＝实际入库数量（扣减发生的合理损耗量）*计划价实际成本＝包含合理损耗的购货金额（即发票价）材料成本差异率＝（月初结存差异 本期差异）

（月初计划成本 本期计划成本）D、分摊本月材料成本差异借：生产成本（等， 或-）贷：材料成本差异（ 或-）4、零售价法成本率＝（期初存货成本 本期存货成本）

（期初存货售价 本期存货售价）期销售存货的成本＝本期存货的售价（销售收入）*成本率

会计分录，各位学会计学财务的高手请帮忙！急

经济业务

1.12月1日，向明珠玻璃制品厂购入一批玻璃材料，支付货款200 000元，增值税34 000元。货已验收入库。

借：原材料 200 000

应缴税费——应缴增值税（进项税额） 34 000

贷：银行存款 234 000

2.12月1日，经中国人民银行大连市分行批准，向社会公开发行面值500万元的5年期公司债券，筹集资金用于经营周转。票面利率为年利率12%，利息每年计算支付一次，到期一次还本。发行时实际利率为8%。经计算，债券的发行价格为5 679 600元。已全部售出，所收款项存入银行。

借：银行存款

贷：应付债券——面值

应付债券——利息调整

3.12月1日，向工行借入3年期贷款200万元，年利率9%，用于新建厂房。利息每年计算一次。

借：银行存款 2 000 000

贷：长期应付账款 2 000 000

三年间利息费用，资本化的费用计入相关资产的成本，费用化的支出计入财务费用。

4.12月1日，售给东方公司一批产品，取得商业汇票一张，金额为234 000元，其中：货款200 000元，增值税34 000元。成本为160 000元。该汇票期限为3个月。

借：应收票据 234 000

贷：主营业务收入 200 000

应交税费——应缴增值税 34 000

借：主营业务成本 160 000

贷：库存商品 160 000

5.12月1日，为销售商品而出借给东方公司新的包装物一批，其实际成本为1 600元。同时，收取押金1 170元，已存入银行。按合同约定，包装物应于10天内返还；如逾期不还，将没收押金。

借：销售费用 1 600

贷：包装物 1 600

借：银行存款 1 170

贷：其他应付款 1 170

6.12月1日，采购员王军借出差旅费2 000元，给予现金。

借：其他应收款——备用金-王军 2 000

贷：库存现金 2 000

7..12月1日，以现金200元支付总经理参加市政府举办的企业管理培训班学费。借：管理费用 200

贷：库存现金 200

（有“企业管理费”这个科目吗？）

8.12月2日，按照股东大会决议，发放已宣布的上半年度现金股利，每10股派1元（含税）。

决议通过时：

借：利润分配——应付现金股利 （金额=股数/10）

贷：应付股利 金额同上

实际发放时：

借：应付股利

贷：库存现金/银行存款

（老大你的科目错了，还是好好看看科目表吧）

9.12月2日，接银行通知，诚惠公司汇来以前所欠货款280 000元已收款入账。该欠款已于本年6月30日核销。

如果以前确认并转销的坏账以后收回，则按收回的金额

借：应收账款/长期应收款 280 000

贷：坏账准备 280 000

同时：

借：银行存款 280 000

贷：应收账款 280 000

10.12月2日，向天华家具厂购买高档办公用桌椅2套，已投入使用，价税合计23 400元。

借：固定资产——管理用固定资产 23 000

贷：银行存款 23 000

（购买固定资产发生的税费直接计入其成本）

11.12月2日，付邮局预订明年的报刊杂志费1 200元。

借：待摊费用—报刊费 1 200

贷：银行存款 1 200

12.12月2日，出纳员向银行购支票和各种银行凭证，用银行存款支付工本费190元。

借：财务费用 190

贷：银行存款 190

13.12月3日，向国泰证券营业部购入“青岛海尔”股票10 000股，作为短期投资。全部价款为211 580元，其中包括已宣告但未发放的上半年度现金股利（每10股派10元，未扣税）和交易税费1 580元。

借：交易性金融资产——200 000

应收股利 10 000

投资收益 1 580

贷：银行存款 211 580

14.12月3日，向大连汽车贸易中心购入轿车1台供管理层领导使用，价税合计351 000元。

借：固定资产——管理用固定资产 351 000

贷：银行存款 351 000

15.12月3日，向大连开源租赁公司以融资租赁方式租入一台需安装设备，设备价款总计为960 000元，合同约定分4年付清，付款日期为租赁后每年的11月30日。全部价款付清后，设备的所有权归租入单位。当天支付该设备的运输费1 000元。假定折现率为10%。（未确认融资费用按年摊销）

这里要分情况的，您给的这个题目，信息材料不全。

需要安装，故融资租入时：

1.借：在建工程 960 000

贷：长期应付款——应付融资租赁款 960 000

支付运输费时

2.借：在建工程 1 000

贷：库存现金/银行存款 1 000

16.12月3日，售给三星公司产品一批，售价80 000元 ，成本60 000元，增值税销项税额13 600元。货款尚未收到。

销售实现时：

借：应收账款 93 600

贷：主营业务收入 80 000

应缴税费——应缴增值税（销项税额） 13 600

结转成本时：

借：主营业务成本 60 000

贷：库存商品 60 000

17.12月3日，行政管理部门从宏达公司购入办公用品一批，价款合计58 500元，转账付讫。

借：管理费用——办公费 58 500

贷：银行存款 58 500

18.12月3日，从昌隆公司购入一批材料，价税合计1 170 000元，货已验收入库，价款已付。

借：原材料——1 00 000

应缴税费——应缴增值税（进项税额） 170 000

贷：银行存款 1 170 000

19.12月4日，向大连开源租赁公司支付融资租入设备的安装费3 000元。该设备已安装调试完毕，并交付使用。

借：在建工程 3 000

贷：银行存款 3 000

资产交付使用时：

借：固定资产——融资租入固定资产

贷：在建工程

20.12月4日，赊销给大华公司一批产品，货款120 000元，增值税销项税额20 400元，成本100 000元，已交付发货票和提货单等单据。

借：应收账款——大华公司 140 400

贷：主营业务收入 120 000

应缴税费——应缴增值税（销项税额） 20 400

同时：

借：主营业务成本 100 000

贷：库存商品 100 000

21.12月4日，汇款给沈阳五洲公司1 000 000元，还清前欠货款。

借：长期应付款/应付账款——沈阳五洲公司 1 000 000

贷：银行存款 1 000 000

22.12月4日，开出转账支票支付行政管理部门的打印费12 000元。

借：管理费用——办公费 12 000

贷：银行存款 12 000

23.12月4日，预付给万象公司货款250 000元。

借：预付账款——万象公司 250 000

贷：银行存款 250 000

24.12月5日，出口一批产品，收到美元150 000元（不含税），款项存入银行，按当天汇率1：8记账。成本为1 000 000元。

借：银行存款 1 200 000

贷：主营业务收入 1 200 000

借：主营业成本 1 000 000

贷：库存商品 1 000 000

25.12月5日，付给东大电子服务公司微机网络调试费13 500元。

借：管理费用——办公费 13 500

贷：银行存款/库存现金 13 500

这里需要说明下，这是我个人的做法，其实我觉得有几笔办公支出计入“管理费用”可能不太合适，这要看实际情况了，例如最后一个，公司的网络应该是用于办公、管理的吧？这样计入管理费用我个人觉得可行。如果其微机用于监视或其他类的就另当别论了。

第二 那个融资租入固定资产我还要改的哦，因为这个完整的会计分录，比较多，有些环节忘记了，你的这个问题太耗费时间了，只是打字就浪费我很多时间。中午要下班了。

公司本月份生产甲产品全部完工验收入库结转已完工甲产品的全部生产成本，这个会计分录怎么做？

一、会计分录如下：

借：库存商品—甲产品

贷：生产成本—甲产品

二、具体分析：

1、完工产品经产成品仓库验收入库以后，其成本应从基本生产成本科目和各种产品成本明细账的贷方转入到各有关科目的借方，其中完工入库产成品的成本，应转入产成品科目，完工自制材料，工具，模具等的成本，应分别转入原材料和低值易耗品等科目。

2、写会计分录的时候，先写借方科目，后写贷方科目，借贷要分行书写，借贷方合计金额要相等。贷方的文字和数字都要比借方后退两格书写。在一借多贷或一贷多借和多借多贷的情况下，借方或贷方的文字，金额要对齐。贷方记账符号，账户，金额都要比借方退后一格，表明借方在左，贷方在右。会计分录的种类包括简单分录和复合分录两种，其中简单分录即一借一贷的分录，复合分录则是一借多贷分录，多借一贷以及多借多贷分录。

3、基本生产成本总账科目的月末余额，就是基本生产在产品的成本，也就是占用在基本生产过程中的生产资金，应与所属各种产品成本明细账中月末在产品成本之和核对相符。

三、涉及的会计科目：

1、生产成本是生产单位为生产产品或提供劳务而发生的各项生产费用，包括各项直接支出和制造费用。直接支出包括直接材料（原材料、辅助材料、备品备件、燃料及动力等）、直接工资（生产人员的工资、补贴）、其他直接支出（如福利费）；制造费用是指企业内的分厂、车间为组织和管理生产所发生的各项费用，包括分厂、车间管理人员工资、折旧费、维修费、修理费及其他制造费用（办公费、差旅费、劳保费等）

2、库存商品是指企业已完成全部生产过程并已验收入库，合乎标准规格和技术条件，可以按照合同规定的条件送交订货单位，或可以作为商品对外销售的产品以及外购或委托加工完成验收入库用于销售的各种商品。企业应设置"库存商品"科目，核算库存商品的增减变化及其结存情况。商品验收入库时，应由"生产成本"科目转入"库存商品"科目;对外销售库存商品时，根据不同的销售方式进行相应的账务处理;在建工程等领用库存商品，应按其成本转账。库存商品明细账应按企业库存商品的种类、品种和规格设置明细账。如有存放在本企业所属门市部准备出售的商品、送交展览会展出的商品，以及已发出尚未办理托收手续的商品，都应单独设置明细账进行核算。库存商品明细账一般采用数量金额式。

综上就是 kj.yyrjxz.com 小编关于诚全会计分录怎么的会计分录知识的个人见解，如果能够提供给您解决诚全会计分录怎么写账务问题时的帮助，您可以在评论区留言点赞哟。