未开票退款会计分录怎么写（退票产生的费用怎样写会计分录）

这篇会计分录的文章要给大家谈谈未开票退款会计分录怎么写，以及退票产生的费用怎样写会计分录对应的会计知识点，希望对会计朋友学习有所帮助。

本文目录一览：

• 1、没开票的收入怎么做分录
• 2、收到退款怎么做会计分录
• 3、退款的会计分录怎么写
• 4、钱收到，发票未开给对方，怎么做会计分录
• 5、已付款未开票现要退款怎么做分录
• 6、未开具发票的收入怎么做会计分录

没开票的收入怎么做分录

没开票的收入分录和正常做收入一样。

借：应收账款（银行存款）。

贷：主营业务收入。

应交税费-应交增值税-销项税额

需要特别注意：

1、此记账凭证下的原始附件就不是发票了，可以自制一张表说明下情况（加盖公章）同时一定记得附上发货清单（需写明存货名称、数量、单价、金额、总价）。

2、此未开票收入，如果确属对方不要发票的，按上述做账完结即可；如果属于开票时机不成熟，可先按上述做账，待后面正式开票时冲回，再按发票重新入账即可。

先付款后开票分录

借：预付账款-某某单位。

贷：银行存款。

之后取得进项发票的账务处理：

借：库存商品或原材料。

应交税费-应交增值税（进项税额）

贷：预付账款-某某单位

已付款尚未收到发票的会计分录

1、当月，对材料或商品进行暂估入库处理：

借：原材料或库存商品。

贷：应付账款-暂估应付款。

2、次月或下几个月，收到发票后先进行冲销：

借：原材料或库存商品（红字金额）。

贷：应付账款-暂估应付款（红字金额）。

按照一般规定，次月的月初要红字冲回。但是在实际工作当中，如果当月发票没到，月初冲回月底再暂估，工作量较大。因此，一般都是等到发票到了以后才冲回的。

收到退款怎么做会计分录

收到退款做会计分录的方法如下：

一、收到款项

借：银行存款/库存现金（红字）。

贷：应收账款（红字）。

二、冲减收入

借：应收账款（红字）。

贷：主营业务收入（红字）。

应交税费-应交增值税-销项税额（红字）。

三、商品退回结转成本

借：主营业务成本（红字）。

贷：库存商品（红字）。

红字更正法适用于哪些情况？

1、记账凭证中的借、贷科目发生错误的，用红字填制一张和原错误记账凭证完全相同的记账凭证表示冲销，在摘要栏注明“更正某年某月某日第某号凭证的错误”之后再正常填制一张正确的记账凭证，并在摘要栏注明“补记某年某月某日凭证”。

2、记账凭证借贷科目没错，但是所记金额比应记金额大。用红字将多记的金额填制一张记账凭证来冲销错误记账凭证的金额。摘要栏中注明“冲销某月某日第某号凭证多记金额”即可。

退货、开票内容出现错误等，或者因只退回部分货物或者发生销售折让的，增值税专用发票又已经开具，购买方或销售方要向税务机关提出《开具红字增值税专用发票申请单》申请。税务机关核准并出具书面核准后。

退款的会计分录怎么写

给客户退款的会计分录做法1

客户打款来，发票已开了。但现在客户要求退款，款已从公帐中退还，分录应该怎么处理?

在银行存款科目

借：主营业务收入

应交税费-应交增值税(销项税转出)

贷：银行存款

借：库存商品

贷：主营业务成本

给客户退款的会计分录做法2

9月份客户打款给我们800元，当时做分录如下：

借：银行存款 800

现金150

贷：主营业务收入 950

现在10月份客户发现这800元是多付的，我们通过银行账户又退给了他800，现在分录怎么做?

冲减主营业务收入即可

借 主营业务收入 800

贷 银行存款 800

或者做红字分录：

借 银行存款 (红字800)

贷 主营业务收入 (红字800)

给客户退款的会计分录做法3

2月份已写入收入，应收里，3月份客户退货，一些货可以直接再卖，一些货是坏货，我们又把坏货退给供应商，需要扣货款，请问这些分录怎么写??多谢大家帮帮忙??

销售退回时：

借：主营业务收入

应交税费-应交增值税(销项税额)

贷：应收账款

借：库存商品

贷：主营业务成本

退坏货：

借：应付账款

贷：应交税费-应交增值税(进项税额)

存货(坏货)

给客户退款的会计分录做法4

1、冲销退货的销售收入

借：应收账款(或银行存款等)(红字)

贷：主营业务成本(红字)

贷：应交税金--增值税(红字)

2、冲销退货的销售成本

借：主营业务成本(红字)

贷：库存商品(红字)

钱收到，发票未开给对方，怎么做会计分录

1、钱收到，未发货或未提供服务，发票未开给对方，会计分录：

借：银行存款

贷：预收账款

2、钱收到，已发货或已提供服务，发票未开给对方，会计分录：

借：银行存款

贷：主营业务收入（其他业务收入）

贷：应交税费---应交增值税（销项税额）

按未开票收入申报纳税，在开票月份再冲回未开票收入

已付款未开票现要退款怎么做分录

先开票次月发货的会计分录，在开票当月就要确认销售收入和销项税款。（尽管货没发出，仍然要视同已发货处理）

借：应收账款（银行存款）

贷：主营业务收入

应交税金--应交增值税（销项）

未开具发票的收入怎么做会计分录

未开票收入，顾名思义就是没有开发票的收入。在实际销售中，有的销售金额很小，且是对自然人销售的，很多都不开发票（比如买包盐）。但是这部分收入也是经营者的应税收入，需要依法申报纳税的。

财务处理：

1、销售时的会计分录:

借：应收账款（或银行存款）

贷：主营业务收入-未开票收入

　 贷： 应交税费--应缴增值税-销项税额

(注释：也就是说，即使没有开票，也要缴纳税款的)

2、开具发票时的会计分录：

　 借：主营业务收入--未开票收入

　 贷：主营业务收入-**公司

温馨提示：以上信息仅供参考。

应答时间：2020-12-04，最新业务变化请以平安银行官网公布为准。

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通过上述对未开票退款会计分录怎么写和退票产生的费用怎样写会计分录的解读，相信作为会计的您一定有了深入的理解，如果未能解决您的会计分录疑问，可在评论区留言哟。