会计分录未取得发票怎么写（没有发票会计分录）

kj.yyrjxz.com 小编在本篇文章中要讲解的会计分录知识是有关会计分录未取得发票怎么写和没有发票会计分录的内容，详细请大家根据目录进行查阅。

本文目录一览：

• 1、购买固定资产先付款了没收到发票怎么写会计分录？
• 2、公司购入商品一批，没有发票，应该怎么做会计分录
• 3、销售款已收到，但未开发票，会计分录怎么写
• 4、已付款但未收到发票的如何记录会计分录
• 5、没开票的收入怎么做分录
• 6、已付货款但没有收到发票怎么做会计分录

购买固定资产先付款了没收到发票怎么写会计分录？

1、购买固定资产先付款了没收到发票的会计分录是：\x0d\x0a借：预付账款\x0d\x0a 贷：银行存款\x0d\x0a2、待固定资产的发票到时，会计分录是：\x0d\x0a借：固定资产\x0d\x0a 应交税费-应交增值税-进项税\x0d\x0a 贷：预付账款\x0d\x0a3、预付账款是指企业按照购货合同的规定，预先以货币资金或货币等价物支付供应单位的款项。在日常核算中，预付账款按实际付出的金额入账，如预付的材料、商品采购货款、必须预先发放的在以后收回的农副产品预购定金等。对购货企业来说，预付账款是一项流动资产。预付账款一般包括预付的货款、预付的购货定金。施工企业的预付账款主要包括预付工程款、预付备料款等。

公司购入商品一批，没有发票，应该怎么做会计分录

暂估入账，按照不含税成本价暂估如下：

借：原材料

贷：应付账款

等到发票拿到之后做红字冲回，再按照正常的采购做账

销售款已收到，但未开发票，会计分录怎么写

销售款已收到，但未开发票，会计分录怎么写

借 银行存款

贷 预收账款

开出发票之后再做

借 预收账款

贷 主营业务收入

应交税费-应交增值税（销项税额）

产品已售但未开发票的会计分录应怎么做

借：应收账款

贷：主营业务收入

应交税金-销项

借：主营业务成本

贷：库存商品

销售发票未开，钱已经收到，会计分录怎么写

销售发票未开钱已经收到作 分录:

借：银行存款

贷：主营业务收入—未开票收入

贷：应交税费—应缴增值税—销项税额

销售商品，款已收，发票未开会计分录

收款

借:银行存款

贷:预收帐款

销售实现

借:预收帐款

贷:主营业务收入

应交税费-应交增值税-销项税额

款项已到未开发票怎么做会计分录

1.款项已到，未开发票，相当于企业的预收账款，会计分录如下：

借：银行存款/现金

贷：预收账款

2.在发出货物时，开出发票，满足收入确认条件，会计分录如下：

借：预收账款

贷：主营业务收入

应交税费-应交增值税-销项税额

商品已入库但未开发票未付款怎么做会计分录

商品已入库，但未开发 票，未付款，会计分录

借：库存商品--暂估入库

贷：应付账款--暂估--xxx公司

来票后冲回原暂估，然后重新做入库的会计分录

销售商品未开发票但是有收据怎么做会计分录

未开发票但是有收据一样做账，会计分录

借：银行存款/应收账款等

贷：主营业务收入

应交税费-应交增值税（销项税额）

货已发出未开发票未收款怎么做会计分录

货已发出就是已经发生了交易，则未收款的分录为：

借：应收账款

贷：主营业务收入

应交税费-应交增值税

收到工程款，但暂未开发票给对方，会计分录怎么做

借：银行借款

贷：预收账款 或应收账款—xx单位

请问收到货款,未开发票如何做会计分录

1、收到货款时

借：银行存款等

贷：预收账款

2、开出发票

借：预收账款

贷：主营业务收入

已付款但未收到发票的如何记录会计分录

1、资信报告已付款，当月未收到发票，会计分录如下：

借:预付账款

或者其他应收款

贷:银行存款

2、6月收到发票后，会计分录如下：

借:管理费用

贷:预付账款

或者其他应收款

3、已付款，且收到发票，但未抵扣，会计分录如下：

暂估入库:

借:原材料

待摊费用-暂估税金

贷:银行存款

次月初:红字冲回。认证时，正常分录。

增值税中列计进项税额的发票叫做进项发票.纳税人购进货物或者接受应税劳务，所支付或者负担的增值税额为进项税额.纳税人销售货物或者应税劳务，按照销售额和条例规定的税率计算并向购买方收取的增值税额，为销项税额.

会计分录

会计分录亦称“记账公式”。简称“分录”。它根据复式记账原理的要求，对每笔经济业务列出相对应的双方账户及其金额的一种记录。

在登记账户前，通过记账凭证编制会计分录，能够清楚地反映经济业务的归类情况，有利于保证账户记录的正确和便于事后检查。每项会计分录主要包括记账符号，有关账户名称、摘要和金额。会计分录分为简单分录和复合分录两种。

简单分录也称“单项分录”。是指以一个账户的借方和另一个账户的贷方相对应的会计分录。复合分录亦称“多项分录”。是指以一个账户的借方与几个账户的贷方，或者以一个账户的贷方与几个账户的借方相对应的会计分录。

会计分录在实际工作中，是通过填制记账凭证来实现的，它是保证会计记录正确可靠的重要环节。会计核算中，不论发生什么样的经济业务，都需要在登记账户以前，按照记账规则，通过填制记账凭证来确定经济业务的会计分录，以便正确地进行账户记录和事后检查。

没开票的收入怎么做分录

没开票的收入分录和正常做收入一样。

借：应收账款（银行存款）。

贷：主营业务收入。

应交税费-应交增值税-销项税额

需要特别注意：

1、此记账凭证下的原始附件就不是发票了，可以自制一张表说明下情况（加盖公章）同时一定记得附上发货清单（需写明存货名称、数量、单价、金额、总价）。

2、此未开票收入，如果确属对方不要发票的，按上述做账完结即可；如果属于开票时机不成熟，可先按上述做账，待后面正式开票时冲回，再按发票重新入账即可。

先付款后开票分录

借：预付账款-某某单位。

贷：银行存款。

之后取得进项发票的账务处理：

借：库存商品或原材料。

应交税费-应交增值税（进项税额）

贷：预付账款-某某单位

已付款尚未收到发票的会计分录

1、当月，对材料或商品进行暂估入库处理：

借：原材料或库存商品。

贷：应付账款-暂估应付款。

2、次月或下几个月，收到发票后先进行冲销：

借：原材料或库存商品（红字金额）。

贷：应付账款-暂估应付款（红字金额）。

按照一般规定，次月的月初要红字冲回。但是在实际工作当中，如果当月发票没到，月初冲回月底再暂估，工作量较大。因此，一般都是等到发票到了以后才冲回的。

已付货款但没有收到发票怎么做会计分录

1、支付款项时

借：预付账款

贷：现金（银行存款）

2、收到材料且未附发票时

借：原材料-暂估

贷：预付账款

3、收到发票时

借：原材料-明细科目

应交税金-增值税（进项税）

贷：原材料-暂估

预付账款

企业应设置“预付账款”会计科目，核算企业按照购货合同规定预付给供应单位的款项。

（1）企业因购货而预付的款项，借记“预付账款”科目，贷记“银行存款”科目。

（2）收到所购物资时，根据发票账单等列明应计入购入物资成本的金额，借记“物资采购”或“原材料”、“库存商品”等科目，按专用发票上注明的增值税额，借记“应交税金—应交增值税（进项税额）”科目，按应付金额，贷记“预付账款”科目。

（3）补付的款项，借记“预付账款”科目，贷记“银行存款”科目；

（4）退回多付的款项，借记“银行存款”科目，贷记“预付账款”科目

扩展资料：

工业企业预付账款的核算

1、企业预付货款

借：预付帐款

贷：银行存款

2、收到所购物品，根据发票帐单等列明的金额

借：材料采购等

贷：预付帐款

3、补付的货款

借：预付帐款

贷：银行存款

4、退回多付的货款

借：银行存款

贷：预付帐款

若私营公司预付货款情况不多，也可将预付的货款直接记入“应付账款”科目的借方，预付货款时，借记“应付账款”科目，贷记“银行存款”科目，收到材料或商品时再予以转销。若期末编制资产负债表时，“应付账款”所属明细科目有借方余额的，应将这部分借方余额在资产负债表的资产方列示。

参考资料：百度百科-预付账款

参考资料：百度百科-常用会计分录大全

关于会计分录未取得发票怎么写和没有发票会计分录的介绍到此就结束了，不知道你从中找到你需要的会计分录技巧了吗？如果你还想了解更多会计分录相关的文章，记得收藏关注本站。